Лимит остатка кассы для малых предприятий с 1-го июня

Вход на сайт Регистрация Вход для зарегистрированных: Закрыть Войти через Раньше вы входили через Восстановление пароля Регистрация Восстановление пароля Форум Форум

Софья Гладкова (автор вопроса) 62 балла В комментарии к новому порядку ведения кассовых операций на Вашем сайте прочитала, что отмена обязанности устанавливать лимит кассы для малых предприятий означает, что можно хранить в кассе любые суммы. Так ли это, ведь п. 2 нового Порядка предусматривает, что накопление в кассе денег сверх лимита запрещено для всех, следовательно, если лимит не установлен, значит он = 0 и накапливать деньги в кассе нельзя.

Важный бух 140 008 баллов, г. Астрахань 5 июня 2014 в 09:46 Изменено в 09:47 Цитата (Софья Гладкова):В комментарии к новому порядку ведения кассовых операций на Вашем сайте прочитала, что отмена обязанности устанавливать лимит кассы для малых предприятий означает, что можно хранить в кассе любые суммы. Так ли это, ведь п. 2 нового Порядка предусматривает, что накопление в кассе денег сверх лимита запрещено для всех, следовательно, если лимит не установлен, значит он = 0 и накапливать деньги в кассе нельзя.Доброе утро Софья. Предприниматели и субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка кассы. Абзац 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У Если вы хотите воспользоваться данным правом, то издаете приказ об отмене лимита. Пример приказа прилагаю, может кому еще пригодится. Приказ № __На основании абзаца 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У приказываю:1. Хранить наличные денежные средства в кассе без установления лимита остатка в кассе.2. Ответственной за сохранность денежных средств назначить ____________________. С приказом ознакомлены:Главный бухгалтер _________________________Кассир _____________________

Софья Гладкова (автор вопроса) 62 балла Здравствуйте. Вы не правильно меня поняли. Вопрос совсем не в этом. С абзацем 10 всё понятно, вопрос в абзацах 7-9, где говорится, что ВСЕ юрлица деньги сверх лимита должны сдавать в банк и накопление запрещено. Абзацем же 10 разрешено не накапливать деньги, а не устанавливать лимит — это разные вещи!!! получается, что если я как малое предприятие воспользовалась правом не устанавливать лимит, копить деньги в кассе я не могу!?

Важный бух 140 008 баллов, г. Астрахань Цитата (Софья Гладкова):Здравствуйте. Вы не правильно меня поняли. Вопрос совсем не в этом. С абзацем 10 всё понятно, вопрос в абзацах 7-9, где говорится, что ВСЕ юрлица деньги сверх лимита должны сдавать в банк и накопление запрещено. Абзацем же 10 разрешено не накапливать деньги, а не устанавливать лимит — это разные вещи!!! получается, что если я как малое предприятие воспользовалась правом не устанавливать лимит, копить деньги в кассе я не могу!?Здравствуйте. Можете вы копить деньги. Отсутствие лимита кассы это значит на конец дня в кассе может оставаться любая сумма.

Софья Гладкова (автор вопроса) 62 балла Еще раз добрый день! Помогите все-таки разобраться. На мой взгляд, исходя из Порядка, это не следует. Согласно Порядку, лимит — максимально допустимая сумма наличных в кассе. Если я ее не установила, это не означает, что я могу накапливать, т.к. накапливать сверх лимита запрещено всем. Подcкажите, пожалуйста, на чем основано Ваше мнение?

Важный бух 140 008 баллов, г. Астрахань Цитата (Софья Гладкова):Еще раз добрый день! Помогите все-таки разобраться. На мой взгляд, исходя из Порядка, это не следует. Согласно Порядку, лимит — максимально допустимая сумма наличных в кассе. Если я ее не установила, это не означает, что я могу накапливать, т.к. накапливать сверх лимита запрещено всем. Подcкажите, пожалуйста, на чем основано Ваше мнение?Предприниматели и субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка кассы. Абзац 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У Если вы хотите воспользоваться данным правом, то издаете приказ об отмене лимита. Пример приказа прилагаю, может кому еще пригодится. Приказ № __На основании абзаца 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У приказываю: 1. Хранить наличные денежные средства в кассе без установления лимита остатка в кассе. 2. Ответственной за сохранность денежных средств назначить ____________________. С приказом ознакомлены:Главный бухгалтер _________________________Кассир _____________________ Вот на том что вам уже писала. Ну вот смотрите: Если у вас установлен лимит, например 15000, то вы не имеете права хранить свыше этих 15000, все что свыше вы обязаны сдать в банк. В новой редакции Указания, мп могут не соблюдать лимит. То есть такого понятия как свыше 15000 нужно нести в банк, больше нет. Есть у вас на конец дня 50000, пришла проверка, вы приказ об отмене лимита показали, и у вас никакого нарушения нет.

Софья Гладкова (автор вопроса) 62 балла Спасибо за ваше мнение. Но это ничего не меняет по сравнению со сказанным ранее, т.к., на мой взгляд, формулировка абз. 10 Порядка «вправе не устанавливать» означает лишь то, что я могу не утверждать документ о лимите, а Ваш образец приказа трактует эту норму как «нет лимита = разрешено накапливать», но о таком расширительном толковании в Порядке нет ни слова. Напротив, говорится, что сверх лимита накапливать нельзя, значит, если лимита нет, значит в кассе должен быть 0. На мой взгляд, это неувязка Порядка и разрешить ее могут только разъяснения официальных органов. А до этого я накапливать без ограничений все-таки не решалась бы. Направлю запрос в налоговую, т.к. контроль кассовой дисциплины проверяют именно они.

Важный бух 140 008 баллов, г. Астрахань Цитата (Софья Гладкова):Спасибо за ваше мнение. Но это ничего не меняет по сравнению со сказанным ранее, т.к., на мой взгляд, формулировка абз. 10 Порядка «вправе не устанавливать» означает лишь то, что я могу не утверждать документ о лимите, а Ваш образец приказа трактует эту норму как «нет лимита = разрешено накапливать», но о таком расширительном толковании в Порядке нет ни слова. Напротив, говорится, что сверх лимита накапливать нельзя, значит, если лимита нет, значит в кассе должен быть 0. На мой взгляд, это неувязка Порядка и разрешить ее могут только разъяснения официальных органов. А до этого я накапливать без ограничений все-таки не решалась бы. Направлю запрос в налоговую, т.к. контроль кассовой дисциплины проверяют именно они.Редакция действует с 1 июня 2014Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассеЕлена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I рангаНаличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах установленного лимита. То есть ежедневно в кассе может оставаться не больше определенной суммы. Размер такого лимита определяет руководитель организации. И именно с этой величиной надо сравнивать остаток наличных в кассе, выведенный по кассовой книге на конец рабочего дня. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Так нужно делать не реже одного раза в семь рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка, то не реже одного раза в течение 14 рабочих дней. Лимит кассового остатка определяйте исходя из объема:поступления выручки;расходования наличных.При этом наиболее подходящий способ расчета лимита организация вправе выбрать самостоятельно.Это следует из пунктов 1 и 2 приложения к указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением субъектов малого предпринимательства). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен пунктом 2 указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, пунктом 4 статьи 346.11 и пунктом 5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.Для малых предприятий и предпринимателей установлен упрощенный порядок ведения кассовых операций. Они могут не устанавливать лимит остатка в кассе. Такая льгота предусмотрена абзацем 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Решение не устанавливать лимит можно оформить соответствующим приказом.Источник Главбух. Выделенное синим ответ на ваш вопрос. Ключевая фраза: Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. А у мп нет лимита, значит можно хранить всю наличность. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит (абз. 7–8 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Смотрят тему: гость

Лимит кассы для малых предприятий

Главная → Бухгалтерские консультации → Кассовые операции

Актуально на: 11 мая 2018 г.

Максимально допустимая сумма наличных, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня, называется лимитом остатка наличных денег (п. 2 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У). А устанавливается ли лимит наличных на малых предприятиях?

Кто и как устанавливает лимит кассы?

В общем случае организация самостоятельно определяет лимит остатка кассы с учетом характера своей деятельности, объемов поступлений и выдачи наличных.

О том, как организация определяет лимит кассы и каким образом оформляет утвержденный лимит, мы рассказывали в нашей консультации.

Согласовывать лимит кассы с обслуживающим банком не нужно.

Индивидуальные предприниматели лимит кассы могут не устанавливать независимо от вида своей деятельности и ее масштабов. А вот организации могут не утверждать лимит остатка наличных, если относятся к субъектам малого предпринимательства. О критериях малого предприятия в 2018 году мы рассказывали в отдельном материале.

Напомним, что отмена лимита кассы для малых предприятий действует с 01.06.2014 в связи с изданием Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У. Ведь до этой даты, в соответствии с ранее действовавшим Положением (утв. ЦБР 12.10.2011 № 373-П) и ИП, и малые предприятия были обязаны устанавливать лимит кассы.

Обращаем внимание, что если и после вступления в силу Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У, малое предприятие все же утверждает лимит кассы, то несмотря на добровольность этого шага, такой лимит становится обязательным для малого предприятия. А потому оно должно будет постоянно контролировать, чтобы на конец дня остаток наличных в кассе не превышал установленный лимит (Письмо ЦБР от 08.12.2014 № 29-1-1-6/9698). Ведь в противном случае должностные лица такой организации могут быть оштрафованы на 4 000 – 5 000 рублей, а штраф на малое предприятие может составить от 40 000 рублей до 50 000 рублей (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Поделиться: Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен ИНДЕКСЫ Ваше местоположение определено правильно?, изменить Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5% ноябрь 2018 г. МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА ОПРОС Хотели бы вы открыть свое дело?

	Нет, свой бизнес – это слишком рискованно
	Да, но мне не хватает знаний
	Хочу открыть свое дело, зарегистрировав организацию
	Хочу открыть свое дело, зарегистрировав ИП
	Хочу открыть свое дело, но как самозанятый
	У меня уже свое дело

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ Информации о мероприятиях в данный момент нет

Лимит кассы (лимит остатка наличных денег)

Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит 04 февраля 2016 г. 11:33 E-mail Об авторе статьи Архив

Эстеркина Наталия Борисовна

НОУ «Центр индивидуального образования»

Приказ об утверждении лимита остатка наличных в кассе должен быть у каждой компании и обособленных подразделений, которые сдают деньги в банк. Исключение из этого правила составляют лишь представители малого бизнеса. Для таких организаций действует освобождение от обязанности устанавливать предельное значение остатка наличных в кассе. Во второй половине 2015 года критерии малых предприятий пересмотрели. Рассмотрим, как это повлияло на исполнение кассового порядка, а также разберем другие нюансы, связанные с лимитом наличных в кассе.

Для кого приказ обязателен

По общему правилу утвердить лимит остатка наличных должна каждая компания. Отдельный лимит устанавливают для каждого обособленного подразделения, которое сдает наличные в банк. Если приказа или распоряжения о предельной сумме наличных в организации нет, инспекторы посчитают лимит нулевым. А всю выручку в кассе — сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Малые компании лимит наличных в кассе вправе не устанавливать (п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Это означает, что можно хранить деньги в сейфе без ограничения по сумме, сдавать их в банк или вызывать инкассаторов не обязательно. Чтобы избежать недоразумений, в приказе руководителя пропишите, что с конкретной даты компания как субъект малого предпринимательства не устанавливает лимит наличных.

С 25 июля 2015 года лимит выручки для малых компаний подняли с 400 млн руб. до 800 млн руб. А для микропредприятий — с 60 млн руб. до 120 млн руб .. Этот показатель надо рассчитать за предыдущий год. А с 29 декабря 2015 года вместо предельной выручки считайте доход. То есть складывайте не только поступления от реализации, но и прочие доходы (См. таблицу).

Основные критерии малых организаций в 2016 году

Критерий	Значение для малых компаний	Значение для микропредприятий
Максимальный доход за 2015 год	800 млн руб.	120 млн руб.
Максимальная среднесписочная численность за 2015 год	100 чел.	15 чел.
Максимальная доля участия других компаний	49 %	49 %
Период, в течение которого выручка и численность могут превышать лимиты	3 года	3 года

Кроме того, поменялись другие критерии. Вместо средней численности считайте среднесписочную численность сотрудников за прошлый календарный год. У малых предприятий она должна быть не выше 100 человек. У микропредприятий максимальный штат — 15 человек.
Еще одно условие — доля участия других организаций в уставном капитале не превышает 49 процентов. Прежний лимит составлял 25 процентов.

Увеличился и срок, в течение которого компания считается малой, даже если превысит лимиты по выручке и численности работников. Раньше этот срок составлял два года, следующих один за другим. Теперь его увеличили до трех лет (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 29 июня 2 015 г. № 209-ФЗ). Таким образом, благодаря данным поправкам больше компаний могут отказаться от лимита наличных в кассе.

Вопрос участника — Критерии малых компаний изменили не с начала года. Можно ли издать приказ об отказе от лимита также среди года или необходимо ждать начала следующего?

— Да, можно. Компания, доходы которой за предыдущий год укладываются в 800 млн руб., Вправе считать себя малым предприятием с любого дня после того как утвердили новые критерии. И отменить лимит остатка наличных в кассе, например, с 25 июля 2015 года года или с более поздней даты. Это подтвердили и Минэкономразвития, и Банк России (письма Минэкономразвития России от 10 сентября 2015 г. № 1163-Д05и, ЦБР от 3 сентября +2015 г. № 29- 1-1-6 / 610).

Как составить приказ о лимите

Приказ составьте в произвольной форме. Подписать его должен руководитель. Лимит кассы компания вправе утвердить на любой период — месяц, квартал, год, 10 лет и т. д. Можно вовсе не указывать срок, в течение которого действует лимит. Тогда не надо будет отслеживать сроки действия лимита наличных в кассе и при необходимости его переутверждать. Устанавливать лимит кассы нужно в рублях без копеек (См. образец).

Образец

Общество с ограниченной ответственностью «Альфа»

ПРИКАЗ № 1/1
об установлении лимита остатка наличных денег в кассе

г. Москва 11 января 2016 г.

В соответствии с указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе, определенного исходя из объемов выдач наличных денег, приказываю:
1. Установить с 11 января 2016 года лимит остатка наличных денег в кассе равным 340 000 (триста сорок тысяч) руб.
<…>

Приложение: расчет лимита остатка наличных денег в кассе.

Генеральный директор А.А. Козлов

К приказу приложите сам расчет лимита. В таком случае не нужно будет вспоминать, откуда взяли итоговую сумму.

Особые правила действуют для подразделений, которые сдают наличность в банк. А также для допофисов, из которых деньги перевозят в кассу головного офиса. В каждое такое подразделение головной офис должен передать приказ об установленном лимите (п. 2 № 3210 указания, У). Порядок передачи этого приказа надо закрепить в положении о ведении кассовых операций или другом документе, например, в отдельном приказе.

Самый удобный способ — приказ о лимите остатка наличных забирает в головном офисе кассир подразделения. И ставит свою подпись на экземпляре, который остается в головном офисе. Еще один вариант — передать приказ лично в руки руководителю подразделения.

По каким правилам рассчитать лимит

Посчитать лимит можно одним из двух способов. Первый — исходя из наличной выручки компании. Второй — (. П 2 указания № 3210-У) взять за основу наличные расходы. Посчитайте и так, и так. А затем выберите более выгодный вариант и утвердите его.

Если компания получает незначительную наличную выручку, выгоднее установить лимит исходя из суммы расходов, а не доходов. Рассчитайте по формуле ЕГО:

Л = О р х П,

где Л — лимит остатка наличных,

О — объем наличной выручки за расчетный период,

Р — расчетный период (не более 92 рабочих дней),

П — период времени между сдачей наличных в банк (не более 7 рабочих дней).

Например, компания сдает выручку в банк один раз в три дня. В этом случае период между сдачей и будет равен трем дням. Если в населенном пункте нет банка, то максимальный период времени между сдачей наличных в банк составит 14 рабочих дней.

Но для компаний, у которых вовсе нет наличных поступлений, не подойдет формула, привязанная к доходам. В такой ситуации нужно считать предел исходя из расходов. Определить лимит наличных исходя из расходов можно по такой формуле:

Л = О р х П,

где Л — лимит остатка наличных,

О — объем выдачи наличных за расчетный период (кроме оплаты труда и пособий),

Р — расчетный период (не более 92 рабочих дней),

П — период времени между получением наличных в банке (не более 7 рабочих дней).

Для расчета возьмите любой период. Такое право дает указание № 3210-У.

Округлять лимит нужно по правилам математики (письмо ФНС России от 6 марта 2014 г. № ЕД-4-2 / ​​4116). То есть сумму меньше 50 копеек отбрасывайте, а 50 копеек и больше — округляйте до рубля.

Пример: Как рассчитать лимит остатка наличных.

Для лимита компания выбрала период с 11 января по 31 марта 2016 года (56 рабочих дней). За этот период наличная выручка составила 672 000 руб. Затраты, оплаченные подотчетниками, и другие наличные расходы (кроме зарплаты) равна 560 000 руб. Компания сдает выручку в банк каждые три дня.

Размер лимита исходя из наличной выручки равен 36 000 руб. (672 000 руб.: 56 дн х 3 дн.). Сумма лимита исходя из наличных расходов составила 30 000 руб. (560 000 руб.: 56 дн х 3 дн.). В данном случае компании выгоднее установить лимит на основании наличных доходов.

Лимит для обособленных подразделений рассчитайте так. Сначала определите общую сумму лимита наличных денег по компании. При этом в расчет наличной выручки или расходов включите суммы, которые получили или потратили обособленные подразделения.

После этого распределите сумму лимита между головным офисом и подразделениями. Банк России не уточняет алгоритм действий для этого. К примеру, можно разделить лимит кассы по подразделениям по той же формуле, которую компания использует для расчета общего лимита наличных денег. Вы вправе использовать и любой другой способ.

Лимит кассы для ООО: что такое лимит кассы и как правильно его рассчитать

Вход / Регистрация Прислать статью Прислать статью

• Вход
• Регистрация
• Менеджмент
• HR
• Маркетинг
• Продажи
• Финансы
• Саморазвитие
• Старт бизнеса

03 октября 2017 в 13:16 7187 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться

Плющ Ольга В этой статье:

• что такое лимит кассы;

• кто обязан соблюдать лимит кассы;

• как посчитать лимит остатка наличных в кассе в случае, если ООО получает наличную выручку;

• лимит для вновь созданной организации;

• штраф за накопление в кассе организации наличных денег сверх установленного лимита;

• образец приказа об установлении лимита остатка наличных для организаций, получающих наличную выручку и не получающую.

Лимит кассы представляет собой максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Данный лимит определяется в соответствии с указанием Банка России № 3210-У от 11 марта 2014 года. Размер лимита остатка наличных денежных средств в кассе необходимо рассчитать хотя бы один раз за все время существования компании. Так как, если лимит не был установлен, то количество наличных средств, доступных для хранения в кассе на конец рабочего дня, будет автоматически равняться нулю. То есть организация или ИП не будет иметь права оставлять денежные средства после завершения рабочего дня.
Устанавливается кассовый лимит соответствующим приказом руководителя. Приказ может быть издан на любой временной промежуток, так как законодательством не установлен срок его действия. Поэтому организации и индивидуальные предприниматели могут менять лимит тогда, когда это будет нужно. Частота таких изменений также не принципиальна, она обуславливается только удобством и необходимостью. Так, перерасчет можно организовывать как каждый квартал, так и каждые 5 лет.

Кто обязан соблюдать лимит кассы

Соблюдать порядок ведения кассовых операций обязаны все организации и индивидуальные предприниматели, работающие на территории РФ. Следовательно, на них также возложена обязанность устанавливать лимит остатка наличных денежных средств в кассе. Система налогообложения, на которой находится налогоплательщик, а также организационно-правовая форма не оказывают никакого влияния на эту норму закона.
Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, п. 2, а также Налоговым кодексом РФ статьей 346.26 п. 5 и статьей 346.11 п. 4 было определено, что с 1 июня 2015 года субъекты малого предпринимательства и индивидуальные предприниматели могут отказаться от установления лимита остатка наличных денег и хранить в кассе неограниченную сумму наличной выручки. Для того, чтобы воспользоваться данной нормой закона, необходимо отменить ранее установленный лимит соответствующим приказом, и издать приказ об установлении даты, с которой кассовый лимит не устанавливается.

ООО получает выручку наличными. Как в таком случае осуществляется расчет лимита остатка наличных в кассе?

Лимит остатка кассы в таком случае будет рассчитываться по формуле, исходящей из объемов наличной выручки. Эта формула имеет следующий вид: лимит = выручка ÷ РП × Дн, где:

• выручка — денежная сумма, полученная от реализации товаров и услуг за определенный расчетный период;
• РП — определенный расчетный период;
• ДН — период времени между днями, в которых наличные деньги сдавались на банковские счета.

Есть определенные ограничения по длительности указанных периодов. Нельзя принимать за расчетный период временной отрезок длиной более 92 дней. Минимальный срок, однако, не оговаривается. Между днями передачи денежных средств в банк не может быть промежутка более 7 рабочих дней. Тем не менее, существует и исключение: для населенных пунктов, где нет работающих банковских отделений, срок сдачи наличных увеличивается до 14 рабочих дней.

Пример расчета кассового остатка:

ООО «Трейд» приняло решение установить лимит остатка кассовых средств на 2017 год. В качестве исходных данных руководство приняло расчетный период за октябрь 2016 года. За указанный месяц общая сумма выручки составила 295 000 рублей. Режим работы магазина этой организации не включал в себя выходные, это значит, работа осуществлялась ежедневно в течение календарного месяца. Наличные средства передавались в банк каждые два дня (один день не передаются, следующий день передаются).
Итак, сумма выручки равна 295000. Расчетный период составляет 31 день. Период сдачи выручки в банк равен 2 дням. Эти показатели, подставленные в заявленную формулу, образуют следующее уравнение и конечный результат:
295 000 руб. ÷ 31 дн. × 2 дн. = 19 032 руб.
Таким образом, кассовый лимит ООО «Трейд» составляет 19 032 рубля.
Образец приказа об установлении лимита остатка наличных для организаций, получающих наличную выручку:

ООО не получает наличную выручку. Как в таком случае осуществляется расчет лимита остатка наличных в кассе?

Подобная система ведения деятельности основывается на следующем: организация не осуществляет реализацию товаров за наличные денежные средства. Клиенты перечисляют оплату безналичным способом. Наличные иногда снимаются руководством со счета в банке для расчета с персоналом, а также на прочие хозяйственные нужды предприятия. В этом случае лимит остатка наличных денежных средств в кассе рассчитывается исходя из объема денежных средств выдаваемых из кассы. Эта формула имеет следующий вид: лимит = объем выдачи ÷ РП × Дн, где:

• объем выдачи — объем наличных, выданных за расчетный период;
• РП — расчетный период, в пределах которого выдавались наличные;
• Дн — период между днями получения наличных средств в банке.

При определении показателя объема выдачи важно учесть, что в него не входят суммы, полученные на выплаты сотрудникам (зарплаты, стипендии, премии и прочие выплаты социального характера).
Здесь будут актуальны те же временные ограничения, что и для организаций, получающих наличную выручку. Это значит, что расчетный период может быть любым, но не больше 92 рабочих дней, минимального значения нет. Количество дней между получением наличных средств в банке не может быть больше 7 рабочих дней в городах с открытыми банковскими пунктами и, соответственно, также не больше 14 рабочих дней для городов, где банковские пункты отсутствуют.

Пример расчета кассового остатка:

ООО «Агора» не обладает наличной выручкой. Клиенты этой организации переводят средства на банковский счет. Периодически компания снимает наличные денежные средства в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы. ООО «Агора» определяет лимит остатка наличных денежных средств в кассе на 2017 год. За расчетный период бухгалтерия принимает октябрь 2016 года. Выручка за октябрь 2016 года составила 823 300 рубля наличными. С расчетного счета в октябре 2016 года сняли 123 300 рубля для наличного расчета с поставщиком материалов. Заработная плата сотрудникам из кассы в этот период не выплачивалась. В октябре было 20 рабочих дней, деньги из банка снимались через три дня.
Получаем следующий расчет:
123 300 руб. ÷ 20 дн. × 3 дн. = 18 495 руб.
Таким образом, кассовый лимит ООО «Агора» на 2017 год составляет 18 495 рублей.

Расчет лимита кассы для вновь созданной организации

Рассчитывая лимит остатка наличных денежных средств в кассе для вновь созданных организаций, следует основываться на предполагаемых показателях выручки или объема выдачи наличных денежных средств. То есть, если организация создана недавно, то лимит определяйте по формуле, исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии — ожидаемого объема выдачи наличных денег.
В дальнейшем, по результатам работы организации и при фактическом получении или выдачи денежных средств из кассы, производятся соответствующие перерасчеты, утверждается новый приказ об установлении лимита кассы.

Штраф за накопление в кассе организации наличных денег сверх установленного лимита

Хранение наличных в количестве, больше установленного лимита, является административным нарушением. Согласно ст. 15.1 КоАП РФ штраф для юридических лиц составляет 40 000-50 000 руб., для предпринимателей и должностных лиц — 4 000-5 000 руб.
Исключения допускаются только в дни различных выплат сотрудникам, в выходные и в праздничные дни, когда отделения банков закрыты.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Эксклюзивно для читателей «Делового мира» Месяц полного доступа бесплатно 🙂 В избранное Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО Попробовать бесплатно Полезные статьи
к вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться! Обсуждения Комментарии Публикации Эксперт по мультиканальным продажам Три переговорных приёма в стиле айкидо
Айкидо — боевое искусство, основанное на использовании силы Коуч руководителей высшего звена. Бизнес-тренер 3 секрета, как провести успешные изменения в организации
Мы живем в эпоху постоянных изменений. Меняется все — рынок, Бизнес-тренер, основательница «Personal Partner Consulting Boutique» 3 отличных способа повысить эффективность сотрудника
Что сделать, чтобы ваш сотрудник работал эффективнее и меньше Деловой мир
в социальных сетях Следите за новостями бизнеса в Подписывайтесь
на наш Дзен-канал Полезные статьи
к вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться! Использование материалов сайта возможно только при условии размещения активной ссылки на источник — «Деловой мир». Прислать статью По всем вопросам пишите на