Глава 6. Порядок оформления паспорта сделки
 

Документ утратил силу или отменен Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 25.04.2017) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а… 6.1. Резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), указанному в главе 5 настоящей Инструкции, оформляет в уполномоченном банке паспорт сделки в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции (по форме 1 при осуществлении валютных операций по контракту и по форме 2 при осуществлении валютных операций по кредитному договору) (далее — ПС) и осуществляет валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) и ПС по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке, и (или) через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в главе 12 настоящей Инструкции. В целях настоящей Инструкции под указанным в настоящем пункте уполномоченным банком следует понимать головной офис уполномоченного банка или филиал уполномоченного банка (далее — банк ПС). При осуществлении всех валютных операций, связанных с расчетами по указанному в главе 5 настоящей Инструкции контракту (кредитному договору), по которому установлено требование об оформлении ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент, являющийся стороной по такому контракту (кредитному договору), представляет документы и информацию, указанные в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в любой уполномоченный банк, в котором у него имеются расчетные счета. Указанный уполномоченный банк после оформления ПС выполняет функции банка ПС, предусмотренные настоящей Инструкцией. (абзац введен Указанием Банка России от 11.06.2015 N 3671-У) 6.2. Резидент — юридическое лицо, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), может предоставить право по оформлению ПС и осуществлению валютных операций, связанных с расчетами по такому контракту (кредитному договору), своему филиалу. При наличии в банке ПС расчетных счетов, открытых как филиалом юридического лица — резидента, оформившим ПС по контракту (кредитному договору), так и юридическим лицом — резидентом, валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту (кредитному договору), могут осуществляться с использованием расчетных счетов юридического лица и его филиала. 6.3. Резидент на основании договора, заключенного с уполномоченным банком, указанным в пункте 6.1 настоящей Инструкции, может предоставить ему право заполнения ПС на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 6.5 настоящей Инструкции, документов и информации, которые содержат все необходимые сведения, подлежащие отражению в ПС. (п. 6.3 в ред. Указания Банка России от 11.06.2015 N 3671-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.4. По каждому контракту (кредитному договору), указанному в главе 5 настоящей Инструкции, оформляется один ПС, за исключением случаев, указанных в абзаце первом пункта 7.10, главах 12 и 13 настоящей Инструкции. (в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.5. Резидент для оформления ПС в уполномоченном банке представляет заполненную форму ПС, документы и информацию, на основании которых заполнена указанная форма, в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнется раньше, включая срок их проверки уполномоченным банком, установленный пунктами 6.7 и 6.11 настоящей Инструкции, не позднее следующих сроков: 6.5.1. при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях; 6.5.2. при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях; 6.5.3. при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, а также при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, в котором не определена сумма обязательств, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения; (в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.5.4. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае наличия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара); (пп. 6.5.4 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.5.5. при исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия в нормативных правовых актах в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах; 6.5.6. при исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах; 6.5.7. при исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 6.5.1 — 6.5.6 настоящего пункта, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом справки о подтверждающих документах. 6.6. Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы и информацию: 6.6.1. один экземпляр формы ПС (форма 1 и (или) форма 2), заполненной в порядке, приведенном в приложении 4 к настоящей Инструкции; (пп. 6.6.1 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.6.2. контракт (кредитный договор), указанный в главе 5 настоящей Инструкции, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую информацию, необходимую для оформления ПС, а также информацию об условиях расчетов по контракту; (в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, от 06.11.2014 N 3438-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.6.3. иные документы и информацию с учетом требований настоящей Инструкции, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС); 6.6.4. принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — в случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте. (пп. 6.6.4 введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) 6.7. Уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформляет по нему ПС либо отказывает в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС в срок, не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом документов и информации, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта и пункте 12.16 настоящей Инструкции. (в ред. Указания Банка России от 30.11.2015 N 3865-У) (см. текст в предыдущей редакции) В случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформляет по нему ПС либо отказывает в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС в срок, не превышающий десять рабочих дней после даты представления резидентом документов и информации, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции. Документы и информация, которые указаны в пунктах 6.6 и 6.11 настоящей Инструкции, считаются представленными резидентом в срок, установленный пунктом 6.5 настоящей Инструкции, в случае если уполномоченный банк в указанный срок принял представленные резидентом документы и информацию, принял на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформил по нему ПС. (п. 6.7 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.8. В случае принятия на обслуживание контракта (кредитного договора) уполномоченный банк в установленный пунктом 6.7 настоящей Инструкции срок формирует ПС в виде электронного документа и присваивает ему номер в порядке, установленном приложением 4 к настоящей Инструкции. ПС считается оформленным после присвоения ему банком ПС номера, проставления даты оформления и подписи ответственного лица. Банк ПС обеспечивает ведение ПС в электронном виде и хранение ПС в виде электронного документа. Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней после даты его оформления направляется банком ПС резиденту. (п. 6.8 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.9. Уполномоченный банк отказывает резиденту в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС по следующим основаниям: 6.9.1. из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте (кредитном договоре) и (или) иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС; 6.9.2. если форма ПС заполнена с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией; 6.9.3. из-за непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, указанных в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в том числе представления неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов (информации); (в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.9.4. при наличии предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. (пп. 6.9.4 введен Указанием Банка России от 06.11.2014 N 3438-У) 6.10. В случае отказа в оформлении ПС уполномоченный банк не позднее срока для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформления по нему ПС, установленного пунктом 6.7 настоящей Инструкции, информирует об этом резидента с указанием причин отказа в оформлении ПС, возвращает резиденту представленный комплект документов и информации с указанием даты их возврата. В случае получения резидентом отказа в оформлении ПС резидент вправе после устранения выявленных недостатков повторно представить в уполномоченный банк документы и информацию, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в срок, установленный уполномоченным банком. 6.11. В случае предоставления резидентом уполномоченному банку права на основании представленных резидентом документов и информации, указанных в пункте 6.6 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 6.6.1 пункта 6.6 настоящей Инструкции (далее — документы и информация, которые необходимы для оформления ПС), заполнить ПС резидент с соблюдением сроков, установленных пунктом 6.5 настоящей Инструкции, одновременно с документами и информацией, которые необходимы уполномоченному банку для оформления ПС, представляет в уполномоченный банк заявление об оформлении ПС, составленное по форме, согласованной уполномоченным банком с резидентом. Уполномоченный банк проверяет полноту представленных резидентом документов и информации, которые необходимы для оформления ПС, в срок, не превышающий три рабочих дня после даты их представления резидентом, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта. В случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформляет по нему ПС либо отказывает в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС в срок, не превышающий десять рабочих дней после даты представления резидентом документов и информации, которые необходимы для оформления ПС. В случае представления резидентом в уполномоченный банк неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов (информации), которые необходимы для оформления ПС, а также при отсутствии в них оснований для оформления ПС уполномоченный банк не позднее срока для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС, установленного абзацем вторым или третьим настоящего пункта, информирует об этом резидента с указанием причин отказа в оформлении ПС, возвращает резиденту представленный комплект документов и информации с указанием даты их возврата. В случае принятия уполномоченным банком представленных документов и информации, которые необходимы для оформления ПС, уполномоченный банк в установленный абзацем вторым или третьим настоящего пункта срок формирует ПС в виде электронного документа и присваивает ему номер в порядке, установленном приложением 4 к настоящей Инструкции. (в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У) (см. текст в предыдущей редакции) ПС считается оформленным после присвоения ему банком ПС номера, проставления даты оформления и подписи ответственного лица. Банк ПС обеспечивает ведение ПС в электронном виде и хранение ПС в виде электронного документа. Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней после даты его оформления направляется банком ПС резиденту. В случае несогласия резидента с содержанием информации, указанной в ПС, оформленном банком ПС в соответствии с настоящим пунктом, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты его оформления представляет в банк ПС заявление о переоформлении такого ПС, указанное в пункте 8.2 настоящей Инструкции, с указанием информации, подлежащей корректировке, и обоснованием вносимых изменений с представлением дополнительных документов и информации (при наличии), которые являются основанием для внесения изменений в такой ПС, если они не были ранее представлены в банк ПС. Банк ПС в порядке, установленном пунктом 8.7 настоящей Инструкции, вносит соответствующие изменения в такой ПС. (п. 6.11 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 6.12. В случае если для оформления ПС резидентом в уполномоченный банк представлен проект контракта (кредитного договора), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта (кредитного договора) представляет его в банк ПС. Датой подписания контракта (кредитного договора) в указанном случае является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления. В случае если в связи с подписанием контракта (кредитного договора) возникают основания для внесения изменений в ПС, ранее оформленный по проекту такого контракта (кредитного договора), резидент в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, вносит изменения в такой ПС. В случае непредставления в банк ПС подписанного контракта (кредитного договора) по истечении шести месяцев после даты представления проекта контракта (кредитного договора), по которому оформлен ПС, банк ПС в произвольной форме информирует об этом органы валютного контроля, уполномоченные Правительством Российской Федерации, в соответствии с их компетенцией. (в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, от 25.04.2017 N 4360-У) (см. текст в предыдущей редакции) Открыть полный текст документа

Импортная сделка

Wise 191 705 0 0 8517 0 14 июня 2015 20:09

Импортная сделка – это операция, суть которой в приобретении товаров (услуг, технологий) за рубежом с последующим их ввозом в страну. Основная цель таких сделок – дальнейшая реализация купленного товара на внутреннем рынке.

Импортная сделка требует от покупателя максимального знания товара, умения наблюдать за рынком и изменениями его конъенктуры. Кроме этого, резидент должен уметь правильно выбрать время сделки, чтобы не прогадать на курсовой разнице цен.

Виды, схема и признаки импортных сделок

Все операции с импортными товарами можно условно разделить на несколько видов:

1. По особенностям сторон сделки:

— прямой импорт. В этом случае резидент страны покупает продукцию непосредственно у изготовителя за рубежом (у нерезидента страны). Вместо производителя второй стороной сделки может быть посредник по экспорту за территорией страны. При этом договор на прямой импорт заключается только между резидентом (получателем внутри одного государства) и нерезидентом (производителем, посредником) внутри другой страны;

— косвенный импорт подразумевает покупку той или иной продукции у отечественной компании, специализирующейся на проведении импортных операций. Фирма-резидент, в свою очередь, работает непосредственно с зарубежным производителем или экспортером. Сторонами импортной сделки является резидент-предприниматель, который работает в сфере импорта продукции, и поставщик за рубежом.

2. По особенностям лицензирования:

— лицензируемый импорт имеет место в той ситуации, когда для ввоза продукции из-за рубежа необходимы специальные разрешающие документы, в которых определены условия ввоза, объемы товара и необходимые лицензии. Как только получен разрешающий документ, импортер имеет право оформлять со второй стороной договора купли-продажи. При этом у импортера должна быть в наличии вся сумма, необходимая для совершения платежа. Кроме этого, нерезиденту желательно знать всю информацию о товаре, его стоимости и поставщиках. После этого заключается договор с наиболее привлекательным по условиям экспортером, получается товар и производится оплата.

— нелицензируемый импорт — реализуется в той ситуации, когда при заключении иностранных договоров нет каких-либо ограничений. При этом импортер имеет право заключать сделку бе з специальных разрешений, вывозить товар с территории своей страны и осуществлять платежи.

Схему импортной сделки можно охарактеризовать в простом виде – сначала подписывается договор на поставку товаров, а после этого производится сама поставка.

К основным признакам импортной сделки можно отнести:

— заключение договора с нерезидентом страны;
— обязательная транспортировка товара через границу страны-отправителя (от нерезидента);
— совершение оплаты за товар только в зарубежной валюте (как правило, денежной единице страны-импортера или американских долларах США).

При совершении импортной операции учитывается несколько главных факторов:

— важность политики протекционизма;
— обеспечение потребителей внутри страны (граждан, компаний) товарами, которые по различным причинам не изготавливаются на отечественном производстве или вырабатываются, но в недостаточном количестве;
— реализация фискальной опции при помощи импортных тарифов. При этом бюджет в полной мере пополняется необходимыми финансовыми средствами.

Паспорт импортной сделки

Паспорт импортной сделки – это документ, который заключается при совершении валютных операций между двумя участниками из разных стран (резидентом и нерезидентом). В паспорте содержатся данные, характеризующие сделку между двумя сторонами – резидентом и нерезидентом. Особое внимание уделяется валюте оплаты (это может быть национальные деньги, иностранная валюта, векселя и так далее).

Паспорт импортной сделки оформляется в следующих ситуациях:

1. Когда на территорию Российской Федерации ввозятся товары или передается информация, являющаяся итогом интеллектуального сотрудничества между резидентом и нерезидентом.

2. В случае когда резидент получает заем в национальной или зарубежной валюте от нерезидента страны.

Паспорт импортной сделки не оформляется:

— при совершении операции между физическими лицами (резидентами) и нерезидентами страны. При этом физическое лицо не является ИП;
— при совершении сделки между банком-кредитором (резидентом) и представителем другой страны (нерезидентом);
— при оформлении сделки между нерезидентом страны, а также государственным органом исполнительной власти;
— при заключении договора между резидентом и нерезидентом в ситуации, когда общий объем внешнеторгового договора составляет до 5 тысяч долларов.

Для оформления импортной сделки резидент должен предоставить в банковское учреждение:

— два экземпляра заявления, оформленного по всем правилам, заверенного печатью и подписанного резидентом;
— договор, который является базой для проведения валютной сделки;
— документ, подтверждающий государственную регистрацию в качестве юрлица;
— свидетельство, которое подтверждает факт постановки лица на учет в налоговой службе;
— прочий пакет документов, информация которого должна подтверждать данные в паспорте импортной сделки.

Паспорт оформляется в двух экземплярах, в каждом из которых стоят печати нерезидента (непосредственно импортера продукции) и банка страны-импортера. Кроме этого, документ обязательно подписывается двумя лицами – представителем компании-нерезидента, который имеет право первой подписи, а также работником финансового учреждения-импортера. Один из паспортов остается в финансовом учреждении страны-импортера, а другой – отправляется непосредственно изготовителю-нерезиденту (компании-импортеру).

В паспорте импортной сделки прописывается следующая информация – общая сумма договора между сторонами, валюта цены товара и его реализации, особенности расчета, способ расчета курса валюты, крайний срок платежа за товар, дата оформления товара на таможне и так далее. При этом производитель-нерезидент вправе лично определять расчетный период оплаты отправляемого товара.

Если общий объем текста занимает больше пяти листов, то по согласованию сторон в банк импортера могут быть предоставлены заверенные выписки договора, на базе которых и составлялся паспорт импортной сделки. В дополнение ко всему банку-импортеру необходимо предъявить оригинал договора для проверки правильности составления паспорта импортной сделки. После проведения предварительной проверки импортер может забрать оригинал договора. При этом полнота и правильность всех переданных выписок заверяется уполномоченным сотрудником финансового учреждения-резидента.

С момента поступления в банк необходимых документов нерезидент принимает на себя весь объем ответственности за своевременную поставку товара. Кроме этого, импортер отвечает за соответствие информации, указанной в паспорте и непосредственно в договоре. При этом товар должен поступить на территорию Российской Федерации в течение шести месяцев (не более) с момента проведения платежа (если другое условие не было рассмотрено ЦБ РФ).

После подписания паспорта импортной сделки банк-нерезидент берет договор на расчетное обслуживание. Так он возлагает на себя определенные обязательства по контролю обоснованности выплат в зарубежной валюте.

Банк может дать отказа и не ставить свою подпись под паспортом импортной сделки в следующих случаях:

— при несоответствии информации в договоре и паспорте импортной сделки;
— при нарушении требований законодательства касательно валютных сделок (если таковые обнаружены в документе);
— при наличии условий в договоре, которые предусматривают оплату со счетов клиентов, не имеющих отношения к импортеру и договору в частности;
— в случае грубых нарушений при оформлении паспорта импортной сделки;
— при отсутствии в договоре четких сроков поступления продукции на границу РФ;

— при отсутствии четких сроков возврата денежных средств в случае непоставки товара;
— при наличии в договоре условий, подразумевающих оплату за импорт наличными, когда такое разрешение ЦБ РФ не было предоставлено;

— в случае если документ составлен на языке, которым не владеют работники банковского учреждения.

Все данные, которые предоставлены резидентом, проверяются банком в трехдневный рабочий срок с момента поступления в финансовое учреждение.

Если речь идет о совершении импортной сделки посредством бартера, то в подаваемых документах должна быть информация о резиденте, полные реквизиты зарубежного партнера, информация о договоре (дата исполнения, описание товаров и так далее). Кроме этого, в Минэкономразвития РФ должно отправляться заявление со всеми печатями, где должна быть отражена государственная регистрация резидента.

Паспорт валютной сделки: порядок оформления, сроки, инструкция

Меню logo Гарантия надёжности

Экспорт товаров из России на внешние рынки, импорт товаров из стран Азии, Европейского Cоюза и СНГ

	8 (800) 511-71-41 +7 (499) 703-18-15
	info@agapas.ru

Представительства в других городах↓

• Санкт-Петербург

  +7 (812) 309-76-04

• Челябинск

  +7 (351) 700-04-09

• Москва

  +7 (499) 703-18-15

Оставить заявку Оставить заявку logo Гарантия надёжности

Экспорт товаров из России на внешние рынки, импорт товаров из стран Азии, Европейского Cоюза и СНГ

	8 (800) 511-71-41 +7 (499) 703-18-15
	info@agapas.ru

Представительства в других городах↓

• Санкт-Петербург

  +7 (812) 309-76-04

• Челябинск

  +7 (351) 700-04-09

• Москва

  +7 (499) 703-18-15

Вы здесь

При совершении внешнеторговых операций контролю подвергаются не только товары, перемещаемые через границу, но и денежные средства.

Паспорт сделки — это первостепенный документ при осуществлении валютного контроля, который подтверждает проведение валютных операций между резидентом и нерезидентом.

Когда следует оформить паспорт сделки?

• Проводятся валютные операции;
• Контракт заключен между резидентом и нерезидентом;
• Сумма контракта превышает 50 000 дол. США по курсу ЦБ РФ на день заключения контракта.

Паспорт сделки оформляется в срок не позднее 15 рабочих дней после заключения контракта. В случае несоблюдения порядка и сроков учета и отчетности по валютным операциям резидент несет административную ответственность.

Порядок оформления паспорта сделки

Для начала резиденту необходимо обратиться в уполномоченный банк, через который будут проходить расчеты по контракту, затем ему необходимо представить следующие документы:

• Заполненный паспорт сделки формы 1;
• Контракт;
• Документы и информацию, в соответствии с которыми был заполнен паспорт сделки, в основном это учредительные документы резидента.

Важно, что банк вправе потребовать и другие документы по его усмотрению.

Сроки оформления паспорта сделки банком

В течение 3 рабочих дней банк проверяет полноту представленных документов и сведений, которые необходимы для оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки.

Максимальный срок предоставление банком клиенту результатов проверки и вынесения решения об открытии или отказе в открытии паспорта сделки — 2 рабочих дня.

Паспорт сделки может быть оформлен и в более короткие сроки, однако максимальный срок составляет 5 рабочих дней.

Банк может отказать в оформлении паспорта сделки на основании:

• Отсутствие или несоответствие данных, указанных в паспорте сделки с информацией, содержащейся в предоставленных документах
• Неправильное (некорректное) заполнение паспорта сделки
• Непредставление или предоставление неполного пакета документов необходимых для оформления паспорта сделки

При получении отказа в оформлении паспорта сделки резидент имеет право устранить недостатки и ошибки и повторно подать необходимые документы и сведенья в установленный банком срок.

Паспорт сделки считается оформленным после того, как банк присвоит номер и проставит дату оформления и подпись ответственного лица

Инструкция по заполнению паспорта сделки

Паспорт сделки заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Рассмотрим порядок заполнения паспорта сделки по контракту (по форме 1) для юридических лиц:

Заголовочная часть и строка «Паспорт сделки от» и «№» заполняется банком

Первый раздел «Сведенья о резиденте».

1.1. полное наименование организации в соответствии с ЕГРЮЛ

1.2. адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ

1.3. основной государственный регистрационный номер, присвоенный при регистрации в ЕГРЮЛ

1.4. дата внесения в ЕГРЮЛ записывается в формате ДД.ММ.ГГГГ

1.5. вносится идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет

Второй раздел называется «Реквизиты нерезидента», в нем указывается информация об иностранном контрагенте, который прописан в контракте.

В первой графе указывается название иностранного контрагента, во второй и третей графе – наименование и цифровой код страны регистрации соответственно. Цифровой код определяется по Общероссийскому классификатору стран мира.

Третий раздел «Общие сведенья о контракте»

Графа 1 – номер контракта, при отсутствии номера следует проставить «б/н»

Графа 2 – дата подписания контракта, прописывается в формате ДД.ММ.ГГГГ

Графа 3 – указывается наименование валюты контракта

Графа 4 – цифровой код валюты контракта в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Графа 5 – указывается общая сумма контракта в валюте, указанной в графах 3,4.

Графа 6 – в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения всех обязательств по контракту

Четвертый раздел «Сведенья об оформлении, переводе или закрытии паспорта сделки»

Графа 2 заполняется с использованием знака «/», где указываются регистрационный номер банка ПС и порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций

В графе 3 указывается дата принятия ПС на обслуживание в другой банк в форме ДД.ММ.ГГГГ. Если перевода в другой банк не было, то графа не заполняется.

Графы 4 и 5 также указывается дата в формате ДД.ММ.ГГГГ и основание закрытия ПС.

Пятый раздел «Сведенья о переоформлении паспорта сделки»

В данном разделе указываются все номера и даты, переоформленных паспортов сделок, если таковые имеются.

Шестой раздел «Сведенья о ранее оформленном паспорте сделки по контракту» заполняется в случае, если по данному контракту был ранее оформлен паспорт сделки.

Седьмой раздел «Справочная информация»

7.1. Если документы в банк были предоставлены резидентом в бумажном виде, необходимо проставить цифру «1», если резидент передал документы в электронном виде – цифра «2».

7.2. Аналогичная система проставления значений: «1» — паспорт сделки направлен банком на бумажном носителе, «2» паспорт сделки направлен в электронном виде.

Компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» готова взять на себя не только выполнение таможенных формальностей, но и проведение всей сделки, в том числе мы оформим паспорт сделки! Получить консультацию по проведению экспорта или импорта можно по телефону +7 (499) 703-18-15.

Оставить заявку

Наверх

Внесены трансформации в Инструкцию Банка России от 15.06.2004 N 117-И. Расширен список оснований, при наличии которых паспорт сделок при осуществлении валютных операций не оформляется.

Банк России внес трансформации в Инструкцию о порядке представления нерезидентами и резидентами информации и уполномоченным банкам документов при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных оформления и операций паспортов сделок.

Увеличен срок представления резидентом документов при поступлении зарубежной валюты на его счет в уполномоченном банке. Справка об идентификации по видам валютных операций средств в зарубежной валюте и иные документы предоставляются не позднее 15 рабочих дней со дня поступления валюты. Ранее на предоставление этих документов давалось 7 рабочих дней.

В пункте 3.2 Инструкции N 117-И приведен исчерпывающий список случаев, при которых паспорт сделки не оформляется. В соответствии с внесенным уточнениям паспорт сделки может не оформляться на кредитный контракт, осуждённый между резидентом и нерезидентом при:

в случае если общая сумма кредитного контракта не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов по официальному курсу зарубежных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного соглашения, либо, при трансформации суммы кредитного контракта, на дату заключения последних трансформаций (дополнений) к кредитному контракту, предусматривающих такие трансформации.

Кроме этого паспорт сделки не требуется оформлять, в случае если общая сумма договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, не превышает 50 тыс. долларов

США. В ветхой редакции Инструкции N 117-И такая сумма не должна была быть больше 5 тыс. долларов.

Со дня вступления в силу Указания резидент вправе закрыть паспорт сделки если:

паспорт сделки был оформлен по внешнеторговому контракту (договору), общая сумма которого на дату вступления в силу Указания не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов по официальному курсу зарубежных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора;

трансформации суммы договора, на дату заключения последних трансформаций (дополнений) к договору, предусматривающих такие трансформации.

Для закрытия паспорта сделки резидент воображает в уполномоченный банк, в котором им оформлен паспорт сделки, письменное заявление. Документ содержит список сведений, каковые нужно указать в этом заявлении.

Напомним, что Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В частности, часть 6 статьи 15.25 Кодекса устанавливает ответственность за нарушение правил оформления паспортов сделок и несоблюдение сроков отчётности форм и представления учёта по валютным операциям. За эти правонарушении чиновники заплатят административный штраф от 4 до 5 тысяч рублей, а юридические лица – от 40 до 50 тысяч рублей.

Указание ЦБ РФ от 29.12.2010 N 2557-У начинает действовать по окончании 10 дней по окончании дня официального опубликования в Вестнике Банка России.

Предварительный ДОГОВОР купли-продажи недвижимости. Какую сумму аванса\задатка передавать?

Похожие статьи, которые вам, наверника будут интересны:

• Когда оформляется паспорт сделки

  Паспорт сделки В каких случаях оформляется паспорт сделки (ПС) ^ Ответ на данный вопрос содержится в начальных положениях (Глава 5) Раздела II. Порядок…

• Кто оформляет паспорт сделки

  Классификаторы При совершении последовательности валютных операций организации, признаваемые резидентами России, должны оформить паспорт сделки….

• Как оформить паспорт сделки

  Содержание паспорта сделки В паспорте сделки должны быть указаны: номер; дата оформления; сведения о российской организации-резиденте; сведения об…

• Как оформить паспорт сделки: пошаговая инструкция

  Стоит начать с определения разглядываемого понятия. Так, паспорт сделки – необходимый документ, подлежащий оформлению при процедуре проведения валютных…

• Как закрыть паспорт сделки: инструкция

  Паспорт сделки – вид документа, что снабжает валютный контроль. Надобность в его оформлении появляется при совершении нерезидентом и резидентом валютных…

• Что такое паспорт сделки? в каком случае оформляется паспорт сделки?

  Паспорт сделки – документ, содержащий сведения, каковые нужны для валютного контроля совершаемой внешнеторговой операции. Документ оформляется при…

Статья 20. Паспорт сделки

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. 2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. 3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются: 1) номер и дата оформления паспорта сделки; 2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте; 3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке); 4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке; 5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки. 4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами. 5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом. 6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке. (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 285-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Открыть полный текст документа