Как оплатить земельный налог через интернет

Преимуществ при совершении оплат разного рода посредством интернета есть немало, например, значительную экономится драгоценное время, поскольку оплату можно произвести, не покидая стен своего дома. А также можно избавить себя от простаивания в длинных очередях.

Обращаем Ваше внимание на подробную инструкцию, позволяющую легко оплатить земельный налог онлайн собственной банковской картой.

Через сайт ФНС

Среди всех оплат налогов в сети этим методом пользуются больше всех остальных, ведь ФНС – это официальное учреждение для уплаты разных взносов.

1. Перейдя на ресурс ФНС https://www.nalog.ru/, в блоке, где перечислены все электронные сервисы, жмите на касающийся оплаты налогов, как указано внизу на картинке.
2. Левая колонка – тип лиц, по умолчанию здесь выбран пункт, позволяющий оплатить земельный налог для физических лиц. В правой колонке кликайте на блок, который идет вторым слева – «Уплата налогов, страховых взносов».
3. Если платежный документ от ФНС уже получен Вами по почте, и вы хотите просто оплатить, введите в верхнюю строку его номер. Если платежного документа нет, а вы хотите его сформировать и оплатить, выберите внизу «Пропустить и перейти к заполнению платежного документа». Ниже будет рассмотрен второй вариант.
4. В новом открывшемся окошке нужно заполнить три строки – они все обязательны. Выбираете нужный вам «Земельный налог», тип совершаемого взноса, а также указываете сумму, которую желаете внести. Как вычислить сумму земельного налога, которую придется оплатить, читайте .
5. Следующий шаг – указываете реквизиты отделения, которому будут перенаправлены ваши деньги.
6. Потом свои данные, как налогоплательщика. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Код ИНН можно не заполнять, но без него у вас не получиться оплатить налог на земельный участок онлайн, а только создать саму платежку, потом с ней надо идти в отделение ФНС и оплачивать. Чтобы оплатить земельный налог онлайн, надо обязательно вписать ИНН. Если вы не знаете своего ИНН, а при себе нет документа, его можно также раздобыть на сайте ФНС, посетив сервис https://service.nalog.ru/inn.html.
7. В окне «Оплатить платежный документ» выберите подходящий для себя способ оплаты – наличными средствами или безналичный расчет.
8. Указав «Наличный расчет» система предложит создать платежный документ. Указав «Безналичный расчет» следующим шагом выбирайте финансовое учреждение, в котором имеется счет, и Вы хотите через него свершить оплату.

Через сайт Госуслуг

Пошаговый алгоритм, как оплатить земельный налог через госуслуги. Эта операция займет не больше 15 минут:

1. Вначале с мобильного или компьютера посетим сам сайт Госуслуг https://oplatagosuslug.ru/ и кликнем на вторую слева вкладку, как изображено внизу.
2. В выбранном окне нужно найти свои, требующие оплат, взносы – по ИНН или по индексу полученной квитанции. По ИНН сервис может найти только налоги с истекшим сроком оплаты. Если у вас не такой случай, то выбирайте по индексу, и перепечатайте его с пришедшего на почту уведомления. Еще его можно взять в личном кабинете ФНС, если, конечно, вы там зарегистрировались.
3. После введения соответствующих цифр полученные данные обработаются, и система представит вашему вниманию список всех долгов по налогам, требующих оплаты в ближайшее время. Жмите «Земельный налог», дальше стандартно – способ оплаты и финансовое учреждение, что Вам подойдет для оплаты.

Через Яндекс.Деньги

Поскольку немало жителей страны используют в обиходе электронные деньги, для их удобства есть такой вариант оплаты, как Яндекс.Деньги:

1. Если вы относитесь к таким и у вас имеется кошелек в системе Яндекс.Деньги, авторизуйтесь и перейдите по вкладке «Оплата услуг» – Налоги.
2. По аналогии со вторым вариантом, ищите нужную вам платежку по ИНН или индексу документа, находящемуся в квитанции от налоговиков.
3. После проверки укажите свои ФИО, и опять-таки выберите подходящий способ оплаты и банковское учреждение. Когда оплата зачислиться, Вы получите ссылку на подтверждающий это чек.

ВАЖНО. Рекомендуем распечатать и ни в коем случае не выбрасывать квитанцию, подтверждающую оплату. Иногда бывает, что платежи приходят не вовремя, квитанция будет гарантией произведенной оплаты, если вдруг вам надумают заявить о неуплате.

Через Сбербанк онлайн

Если Вы – один из пользователей известного всем Сбербанка, можете зарегистрироваться на их сайте и оплатить, воспользовавшись сервисом «Сбербанк-онлайн». Для этих действий понадобятся сама карта и мобильный телефон. Читайте подробнее, как оплатить земельный налог через сбербанк онлайн.

1. Переходим и авторизуемся (регистрируемся) здесь https://online.sberbank.ru/CSAFront/index.do.
2. Далее по порядку посещаем вкладки «Платежи и переводы» – «Все платежи и переводы» – «ФНС».
3. Сейчас нужно найти интересующий вас налог на землю. Это не сложно – во вкладке «Поиск и оплата налогов ФНС» находим земельный налог.
4. Вначале заполняем строку, где требуют индекс документа, потом набираем свои реквизиты. Уточнение: оплачивать не свои налоги запрещено.
5. На телефон вы получите смс с одноразовым кодом, после его введения оплата подтвердиться и деньги снимутся со счета. На протяжении суток они зачислятся по назначению.

Еще для оплаты земельного налога активные пользователи сети часто используют сервисы Qiwi и WebMoney.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. За несвоевременную уплату земельного налога государством предусмотрены наказания в виде пени или штрафов, поэтому внимательно следите за сроками.

Когда нужно платить земельный налог физическим лицам

Из-за внесенных в налоговое законодательство поправок, на месяц перенесен крайняя дата выплаты по налогам для обычных граждан. Если раньше уплата производилась строго до 1-го ноября года, следующего за отчетным периодом, то теперь дата перенесена на 1-е октября.

Как уже было указано выше, налоговая служба сама рассчитывает сумму, которую физическому лицу необходимо уплатить за свои земельные владения. По данным, которые владелец участка предоставил, рассчитывается ставка налога и отправляется в едином уведомлении.

Единое уведомление содержит следующую информацию:

• данные, указанные плательщиком;
• сумма налога в рублях;
• сроки, в которые должен быть уплачен налог на землю;
• подробная информация о предмете налогообложения, на основании которой рассчитана сумма налога (площадь участка, его кадастровая стоимость и прочее).

Если вдруг обнаруживается какая-либо ошибка по выплатам, например, после продажи участка на физическое лицо продолжает поступать уведомление об уплате земельного налога, тогда необходимо посетить отделение налоговой службу по месту жительства. Нужно предоставить соответствующую документацию, подтверждающую факт продажи участка.

Также стоит обратиться в налоговую, если владелец повторно получил уведомление об уплате, хотя уже перечислил необходимую сумму.

Стоит учесть, что при отсутствии поступления в указанный срок рассчитанной суммы земельного налога, физическое лицо подвергается штрафным санкциям. Пеня на указанную сумму начинает «натекать» сразу же. Налоговая служба вправе обратиться к судебным органам, если сумма штрафных санкций непосредственно вместе с начисленным налогом превысит сумму в 1,5 тысячи рублей.

Вместе с тем для граждан, владеющих земельными участками, предусмотрены некоторые льготы:

• для лиц, участвующих в ликвидации последствий аварии АЭС в Чернобыле, ветеранов различных боевых действий, а также для Героев Труда уменьшается размер налоговой базы для выплаты за участок;
• некоторыми местными администрациями список категорий граждан имеющих послабления по выплатам расширен – сюда входят пенсионеры и многодетные семьи;
• в ряде случаев по решению региональных властей льготники вообще освобождаются от уплаты данного налога.

Для граждан ставка земельного налога соответствует полутора процентам от налоговой базы (она же – кадастровой стоимость) по угодьям. Нужно выяснить, попадает ли плательщик под какие-нибудь льготы в своем регионе, а при положительном ответе на данный вопрос необходимо подать заявление по месту жительства на предоставление льгот.

Уплата земельного налога индивидуальными предпринимателями

Для индивидуальных предпринимателей сумма уплачиваемого налога рассчитывается на общих основаниях. Отличия прослеживаются только из-за метода использования данного земельного надела.

Рассмотрим порядок уплаты и сроки внесения:

• Если участок земли используется индивидуальным предпринимателем как приусадебное хозяйство или как дачное хозяйство с жилыми строениями, тогда налог рассчитывается федеральной службой исключительно по месту регистрации земельного участка;
• Если участок используется как метод ведения бизнеса, тогда расчет производится самостоятельно индивидуальным предпринимателем так же, как и юридическими лицами. За период до 2015 года все платежи будут начисляться федеральной службой по налогам, уведомления по которым предприниматель соответственно получил.

Что касается сроков оплаты налога на землю, тут все решается местным законодательством. Именно муниципальные власти решают, в какие сроки необходимо подать налоговую декларацию и уплатить все необходимые взносы в бюджет.

Текущие расчеты для индивидуальных предпринимателей имеют следующий вид:

• налог за предыдущий год нужно уплатить до 1-го октября текущего года;
• налоговая декларация за прошлый год подается не позднее 1-го февраля текущего года.

Если до начала 2015 года у индивидуальных предпринимателей, как и у юридических лиц, по налоговому вычету на землю производились авансовые платежи, то в связи с изменениями в законодательстве таковые платежи отменяются. То есть срок платежей не установлен.

Уплата налога на землю юридическими лицами

Для юридических лиц уплата земельного налога распространяется только на ту собственность, которая состоит в бессрочном пользовании. Соответственно, если организация или предприятие арендует земельный участок – платить еще и земельный налог за него она не должна.

Как уже было сказано выше, для юридических лиц, согласно Налоговому Кодексу, существует правило самостоятельного расчета налоговых вычетов по земельным участкам. Налог на землю рассчитывается за годовой период, после чего в налоговую службу отчисляются авансовые платежи от организации.

Ставка физических лиц и юридических различается. В случае организации или предприятия из кадастровой стоимости высчитывается налоговый вычет равный 0,3 процента. Соответственно из-за малой ставки для юридических лиц не предусматривается никаких льгот по выплате земельного налога. Есть небольшая оговорка, которая касается недолгосрочных арендных договоров по земле – в таком случае налоговые послабления предусмотрены.

Налог на землю уплачивается юридическими лицами следующим образом:

• за первый квартал отчетного года вносится авансовый платеж, представляющий собой ровно четверть от общей суммы уплачиваемого налога;
• такие же действия повторяются по истечении следующих двух кварталов;
• последняя часть суммы должна быть уплачена не позднее 1-го февраля года, следующего за отчетным;
• по каждому периоду в налоговую службу сдается соответствующая документация, подтверждающая уплату денег.

Все сроки, установленные по уплате земельного налога юридическими лицами, регулируются местными законодательными органами. Если таковые отсутствуют – следует ориентироваться на федеральные законы. Все подробности данного вопроса следует уточнять в налоговой службе по месту юридической «прописки» организации.

Порядок и сроки уплаты земельного налога

Земельный налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков — организаций или физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может быть установлен ранее срока подачи налоговых деклараций на землю. С другой стороны данная категория плательщиков должна уплачивать земельный налог в срок не позднее 1 февраля года следующего за налоговым периодом, а значит налоговую декларацию необходимо подать хотя бы на несколько дней раньше.

Представительный орган муниципального образования при установлении земельного налога вправе предусмотреть для отдельных категорий плательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течении налогового периода.

Право не исчислять и (или) не уплачивать авансовые платежи по земельному налогу может быть предусмотрено для:

• · Собственников дачных земельных участков, садовых земельных участков, огородных земельных участков
• · Физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями
• · Членов крестьянских фермерских хозяйств
• · Лий, имеющих право на уменьшение налоговой базы земельного налога на 10 тысяч рублей
• · Других категорий налогоплательщиков.

Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются в бюджет по месту нахождения земельных участков

Если на территории муниципального образования принято решение об уплате налога путем внесения авансовых платежей по итогам отчетных периодов, то сумма по итогам налогового периода определяется как разница между суммой земельного налога и суммами уплаченных авансовых платежей. При этом сумма авансового платежа исчисляется как произведение

соответствующей налоговой базы и установленной до ли налоговой ставки в размере, не превышающей Ѕ налоговой ставки в случае установления одного авансового платежа и 1/3 налоговой ставки в случае установления двух авансовых платежей и 1/4 -если отчетный период квартал.

В случае возникновения (или прекращения) у налогоплательщика в течении налогового периода права собственности на земельный участок исчисление суммы налога (суммы авансового платежа) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев в течении которых данный участок находился в собственности налогоплательщика к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

При этом месяц возникновения прав считается как полный месяц, если возникновение прав произошло до 15 числа этого месяца, месяц прекращения прав принимается за полный месяц, если прекращение указанных прав произошло после 15 числа соответствующего месяца.

Исчисление налога осуществляется организациями самостоятельно, а физическими лицами — на основании уведомлений налоговых органов. Что касается индивидуальных предпринимателей, то они исчисляют налог самостоятельно только в отношении тех земельных участков, которые используются ими для осуществления предпринимательской деятельности. В аналогичном порядке исчисляются авансовые платежи по земельному налогу.

Согласно п.4 ст. 397 НК РФ, налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог и авансовые платежи по налогу на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Требования к форме, содержанию и порядку направления налоговых уведомлений содержатся в ст. 52 НК РФ. Причем в силу ст. № 398 НК РФ физические лица не предоставляют отчетность по земельному налогу в налоговые органы.

В тех случаях, когда исчисление суммы налога (авансового платежа) осуществляется налоговым органом, налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В налоговом уведомлении должны быть указаны:

• · Размер налога, подлежащего уплате
• · Расчет налоговой базы
• · Срок уплаты налога

Форма налогового уведомления устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России).

Налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного земельного кадастра о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.

Земельный налог в общем виде рассчитывается по следующей формуле (7.1):

Земельный налог = НСТ*КВР*(КСТ*ДУЧ — НС) (7.1)

где: НСТ — налоговая ставка,

КВР — коэффициент использования земельного участка по времени,

КСТ — кадастровая стоимость земельного участка,

ДУЧ — доля налогоплательщика в праве на земельный участок,

НС — не облагаемая налогом сумма.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, а также пени осуществляется в соответствии со ст. 78 и 79 гл. 12 НК РФ.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, в счет погашения недоимки либо возвращается налогоплательщику в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится (если иное не установлено НК РФ) налоговым органом по месту учета налогоплательщика без начисления процентов на эту сумму, если иное не предусмотрено.

Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным факте излишней уплаченной суммы налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта. В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о излишней уплате налога, налоговый орган вправе направить налогоплательщику предложение о проведении совместной выверки уплаченных налогов. Результаты такой выверки оформляются актом, подписываемым налоговым органом и налогоплательщиком.

Зачет сумм излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа. Такое решение выносится в течение пяти дней после получения заявления.

По заявлению налогоплательщика и по решению налогового органа сумма излишне уплаченного налога может быть направлена на исполнение обязанностей по уплате налогов или сборов, на уплату пеней, погашение недоимки, если эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога. Налоговый орган вправе самостоятельно произвести зачет в случае, если имеется недоимка по другим налогам. Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о вынесенном решении о зачете сумм излишне уплаченного налога не позднее двух недель со дня подачи заявления о зачете.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика.