1С для ЕНВД
Содержание
Отражение начисления ЕНВД в 1С
  Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. ПользователямЗадай вопрос — получи решение проблемы. Без троллинга и флуда. |
10 Янв 2019, 05:28 |
Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации? 
|
Автор Тема: Отражение начисления ЕНВД в 1С (Прочитано 19823 раз) | Заполнение РСВ-1 при УСН+ЕНВД в «Зарплата и управление персоналом 8»
Автор VioletРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8» |
Ответов: 2 Просмотров: 5134 |
09 Окт 2010, 10:33 от Violet |
|
| Неверный отчет анализ взносов в фонды и проверка взносов при ОСНО+ЕНВД после обновлений
Автор Татьяна1974Раздел Конфигурирование, программирование в «1С — Предприятие 8» |
Ответов: 0 Просмотров: 379 |
22 Мар 2018, 18:10 от Татьяна1974 |
|
| ЗУП 3.1(базовая). В списке выбора вида тарифа нет «Организации, уплачивающие ЕНВД»
Автор FilidorРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8» |
Ответов: 1 Просмотров: 634 |
01 Дек 2017, 08:31 от alex0402 |
|
| Площадь торгового места для ЕНВД включает площадь складских и подсобных помещений
Автор newsРаздел Новости |
Ответов: 0 Просмотров: 1681 |
06 Июн 2014, 10:45 от news |
|
| 1C БП 1.6. Отражение возврата товара не День-В-День, по Б/Н оплате.
Автор LexiusРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8» |
Ответов: 0 Просмотров: 3545 |
21 Янв 2011, 16:57 от Lexius |
Живое общение
Реклама
Последние вакансии
Программист-Консультант 1С от Scania
Программист 1С от Дарья ИнтерГрупп
Топ 10 авторов за месяц
| alexandr_ll 40 Сообщений |
|
| LexaK 33 Сообщений |
|
| alex0402 26 Сообщений |
|
| AIFrame 24 Сообщений |
|
| antoneus 23 Сообщений |
|
| Св Ч 22 Сообщений |
|
| wise 19 Сообщений |
|
| 007_11 12 Сообщений |
|
| BuhRust 11 Сообщений |
|
| Mariam0 10 Сообщений |
Кто онлайн
- Гостей: 292
- Скрытых: 0
- Пользователей: 1
- Сейчас на форуме:
Дополнительно
ЕНВД – это специализированная система налогообложения, которая предусматривает начисление и уплату «предполагаемого» налога, и его расчет никак не зависит от фактически полученного дохода. Рассмотрим как отразить в проводках начисление и уплату налога ЕНВД.
Основные требования при начислении ЕНВД
Применение данной системы налогообложения освобождает плательщика от уплаты налога на прибыль и имущество, кроме внеоборотных объектов, которые уже имеют свою кадастровую стоимость, а также НДС и налога на доходы физических лиц — НДФЛ.
Уплата ЕНВД должна осуществляться не позднее 25 числа месяца, идущего после отчетного квартала. Проводку по начислению ЕНВД необходимо делать в последний день квартала.
Важно! Сумма ЕНВД налога может быть уменьшена на размер страховых взносов, которые предприниматель платит за себя сам.
Кроме того обратите внимание, что сумма ЕНВД налога должна начисляться и уплачиваться даже в период простоя предприятия или получения убытков.
Применение спецрежима ЕНВД предусмотрено только в нескольких сферах деятельности на основании статьи 346.27 НК РФ:
- Услуги бытового обслуживания;
- Ветеринарные услуги;
- Гостиничные услуги;
- Услуги мойки и ремонта автотранспортных средств;
- Розничная торговля;
- Содержание заведений общепита;
- Размещение наружной рекламы;
- Предоставления жилья коммерческих объектов в аренду:
Применять данную систему ЕНВД могут только те предприятия, которые отвечают требованиям установленные статьей 346.26 Налогового кодекса, а именно:
- Численность нанятых сотрудников не превышает 100 человек;
- Долевые взносы в уставные капиталы других предприятий не превышает 25%;
- Площадь торгового зала составляет не выше 150 квадратных метров;
- Организация не принадлежит к числу крупнейших налогоплательщиков.
Формула расчета ЕНВД
Расчет ЕНВД налога осуществляется на основании уровня базовой доходности, скорректированного на коэффициент-дефлятора К1 и корректирующий коэффициент К2. Размер базовой доходности и виды физических показателей К1 и К2 устанавливаются для каждого вида деятельности отдельно, что прописано в статье 346 пункта 29.
Коэффициент К1 устанавливается на федеральном уровне и на 2017г. он составляет 1,798, а размер коэффициента К2 устанавливается местным органами по месту регистрации фирмы.
Расчет и начисление ЕНВД налога осуществляется ежеквартально. Формула расчета:
Налоговая база = База доходности * физические показатели 3 месяцев * К1 * К2, где:
- К1 – коэффициент-дефлятор;
- К2 – корректирующий коэффициент;
- Налог ЕНВД = Налоговая база * 15%.
Если предприятие начало свою работу или снято с учета ЕНВД, при этом, не отработав полный отчетный период, то сумма налога будет рассчитывается за фактически отработанный период.
К примеру, частное предприятие занимается розничной торговлей. Дата регистрации предприятия 05 февраля 2016г. Найти сумму налога ЕНВД за 1 квартал.
Исходные данные:
- Площадь торгового зала составляет 25 квадратных метров;
- Уровень базовой доходности для данного вида деятельности составляет 1 800 руб./квадратный метр;
- К1 на 2017г. равен 1,798;
- К2 равен 1.
Расчет:
- Размер налоговой базы за февраль = 1800 руб./кв. м * (25 кв. м/28 дн. * 24 дн.) * 1,798 * 1 = 69 351,43 руб.;
- Размер налоговой базы за март = 1 800 руб./кв. м * 25 кв. м * 1,798 * 1 = 80 910,00 руб.;
- Сумма ЕНВД налога за 1 квартал = (69351,43 + 80910,00) * 15% = 22 539,21 руб.
Проводки по начислению и уплате ЕНВД
Для того чтобы сумма налога ЕНВД не повлияла на стоимость производственных работ, реализованных товаров и услуг его начисление осуществляется следующей корреспонденцией:
- Дебет 99 — Прибыль и убытки;
- Кредит 68 — ЕНВД.
К концу года сумма начисленного ЕНВД налога, которая собирается по счету Дебета 99 подлежит закрытию на счет 84 — Нераспределенная прибыль.
Итого, хотя сумма ЕНВД и не имеет прямого влияния на себестоимость производимой продукции, оказанных услуг, однако принимает участие в формировании конечного финансового результата предприятия.
Начисление ЕНВД проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Сумма проводки, руб. | Описание проводки | Документ-основание |
| 99-01 | 68-ЕНВД | 22 539,21 | Начислен ЕНВД налог за 1 квартал. | Бухгалтерская справка |
| 68-ЕНВД | 50, 51 | 22 539,21 | Сумма начисленного налога ЕНВД уплачена в бюджет | Платежное поручение, банковская выписка |
| 84 | 99-01 | 131 767,21 | Списание годовой суммы начисленного ЕНВД по окончанию года ((80 910,00 * 9 мес.) * 15%) + 22 539,21 = 131 767,71 руб. | Бухгалтерская справка |
Добавить комментарий