1С для ЕНВД

Отражение начисления ЕНВД в 1С

Программистам. Бухгалтерам. Администраторам. Пользователям
Задай вопрос — получи решение проблемы. Без троллинга и флуда.
10 Янв 2019, 05:28

Добро пожаловать, Гость. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь.
Не получили письмо с кодом активации?

Автор Тема: Отражение начисления ЕНВД в 1С (Прочитано 19823 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Теги: ЕНВД

  • Форум 1С »
  • Форум 1С — ПРЕДПРИЯТИЕ 8.0 8.1 8.2 8.3 8.4 »
  • Пользователям «1С — Предприятие 8″ »

Заполнение РСВ-1 при УСН+ЕНВД в «Зарплата и управление персоналом 8»

Автор VioletРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8»

Ответов: 2
Просмотров: 5134
09 Окт 2010, 10:33
от Violet
Неверный отчет анализ взносов в фонды и проверка взносов при ОСНО+ЕНВД после обновлений

Автор Татьяна1974Раздел Конфигурирование, программирование в «1С — Предприятие 8»

Ответов: 0
Просмотров: 379
22 Мар 2018, 18:10
от Татьяна1974
ЗУП 3.1(базовая). В списке выбора вида тарифа нет «Организации, уплачивающие ЕНВД»

Автор FilidorРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8»

Ответов: 1
Просмотров: 634
01 Дек 2017, 08:31
от alex0402
Площадь торгового места для ЕНВД включает площадь складских и подсобных помещений

Автор newsРаздел Новости

Ответов: 0
Просмотров: 1681
06 Июн 2014, 10:45
от news
1C БП 1.6. Отражение возврата товара не День-В-День, по Б/Н оплате.

Автор LexiusРаздел Пользователям «1С — Предприятие 8»

Ответов: 0
Просмотров: 3545
21 Янв 2011, 16:57
от Lexius

Живое общение

Не устроил ответ?

Зарегистрируйся и задай свой вопрос. Живое общение приносит результат намного быстрее.

Зарегистрироваться

Реклама

Последние вакансии

Программист-Консультант 1С от Scania

Программист 1С от Дарья ИнтерГрупп

Топ 10 авторов за месяц

alexandr_ll
40 Сообщений
LexaK
33 Сообщений
alex0402
26 Сообщений
AIFrame
24 Сообщений
antoneus
23 Сообщений
Св Ч
22 Сообщений
wise
19 Сообщений
007_11
12 Сообщений
BuhRust
11 Сообщений
Mariam0
10 Сообщений

Кто онлайн

  • Гостей: 292
  • Скрытых: 0
  • Пользователей: 1
  • Сейчас на форуме:

Дополнительно

ЕНВД – это специализированная система налогообложения, которая предусматривает начисление и уплату «предполагаемого» налога, и его расчет никак не зависит от фактически полученного дохода. Рассмотрим как отразить в проводках начисление и уплату налога ЕНВД.

Основные требования при начислении ЕНВД

Применение данной системы налогообложения освобождает плательщика от уплаты налога на прибыль и имущество, кроме внеоборотных объектов, которые уже имеют свою кадастровую стоимость, а также НДС и налога на доходы физических лиц — НДФЛ.

Уплата ЕНВД должна осуществляться не позднее 25 числа месяца, идущего после отчетного квартала. Проводку по начислению ЕНВД необходимо делать в последний день квартала.

Важно! Сумма ЕНВД налога может быть уменьшена на размер страховых взносов, которые предприниматель платит за себя сам.

Кроме того обратите внимание, что сумма ЕНВД налога должна начисляться и уплачиваться даже в период простоя предприятия или получения убытков.

Применение спецрежима ЕНВД предусмотрено только в нескольких сферах деятельности на основании статьи 346.27 НК РФ:

  • Услуги бытового обслуживания;
  • Ветеринарные услуги;
  • Гостиничные услуги;
  • Услуги мойки и ремонта автотранспортных средств;
  • Розничная торговля;
  • Содержание заведений общепита;
  • Размещение наружной рекламы;
  • Предоставления жилья коммерческих объектов в аренду:

Применять данную систему ЕНВД могут только те предприятия, которые отвечают требованиям установленные статьей 346.26 Налогового кодекса, а именно:

  • Численность нанятых сотрудников не превышает 100 человек;
  • Долевые взносы в уставные капиталы других предприятий не превышает 25%;
  • Площадь торгового зала составляет не выше 150 квадратных метров;
  • Организация не принадлежит к числу крупнейших налогоплательщиков.

Формула расчета ЕНВД

Расчет ЕНВД налога осуществляется на основании уровня базовой доходности, скорректированного на коэффициент-дефлятора К1 и корректирующий коэффициент К2. Размер базовой доходности и виды физических показателей К1 и К2 устанавливаются для каждого вида деятельности отдельно, что прописано в статье 346 пункта 29.

Коэффициент К1 устанавливается на федеральном уровне и на 2017г. он составляет 1,798, а размер коэффициента К2 устанавливается местным органами по месту регистрации фирмы.

Расчет и начисление ЕНВД налога осуществляется ежеквартально. Формула расчета:

Налоговая база = База доходности * физические показатели 3 месяцев * К1 * К2, где:

  • К1 – коэффициент-дефлятор;
  • К2 – корректирующий коэффициент;
  • Налог ЕНВД = Налоговая база * 15%.

Если предприятие начало свою работу или снято с учета ЕНВД, при этом, не отработав полный отчетный период, то сумма налога будет рассчитывается за фактически отработанный период.

К примеру, частное предприятие занимается розничной торговлей. Дата регистрации предприятия 05 февраля 2016г. Найти сумму налога ЕНВД за 1 квартал.

Исходные данные:

  • Площадь торгового зала составляет 25 квадратных метров;
  • Уровень базовой доходности для данного вида деятельности составляет 1 800 руб./квадратный метр;
  • К1 на 2017г. равен 1,798;
  • К2 равен 1.

Расчет:

  • Размер налоговой базы за февраль = 1800 руб./кв. м * (25 кв. м/28 дн. * 24 дн.) * 1,798 * 1 = 69 351,43 руб.;
  • Размер налоговой базы за март = 1 800 руб./кв. м * 25 кв. м * 1,798 * 1 = 80 910,00 руб.;
  • Сумма ЕНВД налога за 1 квартал = (69351,43 + 80910,00) * 15% = 22 539,21 руб.

Проводки по начислению и уплате ЕНВД

Для того чтобы сумма налога ЕНВД не повлияла на стоимость производственных работ, реализованных товаров и услуг его начисление осуществляется следующей корреспонденцией:

  • Дебет 99 — Прибыль и убытки;
  • Кредит 68 — ЕНВД.

К концу года сумма начисленного ЕНВД налога, которая собирается по счету Дебета 99 подлежит закрытию на счет 84 — Нераспределенная прибыль.

Итого, хотя сумма ЕНВД и не имеет прямого влияния на себестоимость производимой продукции, оказанных услуг, однако принимает участие в формировании конечного финансового результата предприятия.

Начисление ЕНВД проводки:

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
99-01 68-ЕНВД 22 539,21 Начислен ЕНВД налог за 1 квартал. Бухгалтерская справка
68-ЕНВД 50, 51 22 539,21 Сумма начисленного налога ЕНВД уплачена в бюджет Платежное поручение, банковская выписка
84 99-01 131 767,21 Списание годовой суммы начисленного ЕНВД по окончанию года ((80 910,00 * 9 мес.) * 15%) + 22 539,21 = 131 767,71 руб. Бухгалтерская справка