Что привело к смене реквизитов, по которым следует уплачивать взносы

Законодательные новшества в страховых взносах, вступившие в силу с 2017 года, привели к замене инстанции, осуществляющей функции администратора этих платежей. Такой инстанцией для большей части взносов стала налоговая служба, начавшая контролировать платежи, предназначенные:

• для ФСС в части больничных и материнства;
• ПФР и ФОМС, в т. ч. оплачиваемые ИП за себя.

Все положения, отражающие особенности применения таких платежей, как страховые взносы, с 2017 года стала регулировать особая глава НК РФ.

Попав в НК РФ, страховые взносы начали подчиняться всем его правилам, т. е. оказались приравненными к бюджетным платежам, уплачиваемым в особом порядке, который касается не только правил оформления платежных документов, но и реквизитов для перечисления.

О том, каким образом оказались разграниченными функции налоговых органов и фондов в части взносов, попавших под контроль ИФНС, читайте в материале «Внимание — памятка для плательщиков взносов от ФНС».

Куда платят страховые взносы в 2017-2018 годах? Взносы, регулируемые НК РФ, следует уплачивать в бюджет по месту нахождения налогоплательщика, а если у него есть обособленные структурные единицы, исчисляющие и выплачивающие зарплату, то и по месту нахождения таких структурных единиц. Платежные документы, как и раньше, оформляются раздельно в отношении оплаты, предназначенной для каждого из фондов, но в соответствии с требованиями, действительными для налоговых платежей.

В то же время есть взносы, которых не коснулись изменения-2017. Это так называемые «несчастные» взносы, связанные со страхованием по профессиональному травматизму. Они по-прежнему подчиняются нормам закона «Об обязательном социальном страховании» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и их куратором остался ФСС. Куда платящим страховые взносы в 2017-2018 годах перечислять такие платежи? Ответ очевиден: как и раньше — в соцстрах по месту регистрации страхователя, которым может оказаться и его обособленное подразделение.

По каким реквизитам перечислять взносы, регулируемые НК РФ

В отношении того, куда перечислять страховые взносы в 2017-2018 годах и как оформлять платежные документы, ФНС, получившая взносы под контроль, дала немало разъяснений. Основные вопросы, к которым относились эти разъяснения:

• КБК для уплаты на границе 2016-2017 годов;
• КБК для взносов-2017, ставших полноценным бюджетным платежом;
• статус плательщика в платежном документе.

«Граничные» взносы (т. е. начисленные в 2016 году, а уплаченные в 2017 году), оплачивают, указывая в платежном документе особые (промежуточные) КБК. Начинаются такие КБК, как и у всякого бюджетного платежа, с цифр 182, и от их окончательного варианта, соответствующего начислениям, производимым начиная с 2017 года, отличаются значением, присутствующим в 16-м или 17-м знаке кода.

КБК, применяемые для «граничных» взносов по начисленным работникам выплатам, таковы:

• 18210202010061000160 — по платежам в ПФР;
• 18210202101081011160 — по платежам в ФОМС;
• 18210202090071000160 — по платежам в ФСС.

Их обновленный вариант, используемый для начисленных с начала 2017 года взносов:

• 18210202010061010160 — по платежам в ПФР;
• 18210202101081013160 — по платежам в ФОМС;
• 18210202090071010160 — по платежам в ФСС.

ИП, оформляя платежи по взносам, уплачиваемым за 2016 год в 2017 году, тоже применяют промежуточные коды:

• 18210202140061100160 — по платежам в ПФР при доходе до 300 000 руб.;
• 18210202140061200160 — по платежам в ПФР на доход, превышающий 300 000 руб.;
• 18210202103081011160 — по платежам в ФОМС.

Начисления, сделанные позже 2017 года, ИП перечисляет уже по окончательным КБК:

• 18210202140061110160 — по платежам в ПФР (этот код с 2017 года стал единым для фиксированных платежей и взносов, начисленных на доход сверх 300 000 руб.);

Подробности см. в публикации «Отменен КБК для 1-процентных взносов ИП».

• 18210202103081013160 — по платежам в ФОМС.

Решение вопроса об указании статуса плательщика оказалось в зависимости от технических возможностей банков. У них возникли сложности с принятием к исполнению платежей со статусом «14», который характеризует лицо, осуществляющее выплаты физлицам. Поэтому работодателям-юрлицам при возникновении технических проблем с банками рекомендовано указывать в платежном документе статус «01», а ИП, уплачивающим взносы за работников, разрешено применять статус «09», который указывается, когда ИП перечисляет взносы за себя (письма ФНС России от 15.02.2017 № ЗН-3-1/978@, от 08.02.2017 № ЗН-4-1/2291@, от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@).

В остальных аспектах платежный документ, оформляемый при оплате взносов, ничем не отличается от обычно формируемого на перечисление налогов. Получателем в нем, как и при налогах, будет числиться ИФНС.

В ноябре 2016 года в НК РФ введено положение о допустимости уплаты налоговых платежей за третье лицо. С 2017 года такая возможность оказалась применимой и к оплате страховых взносов, начавших подчиняться правилам НК РФ. Статус плательщика, указываемый при такой оплате, должен соответствовать статусу того лица, за которое делается платеж.

Как отчитаться

По взносам отчитываются ежеквартально: отчётом РСВ в налоговую и 4-ФСС в ФСС. Если у вас больше 25 сотрудников, отчитывайтесь электронно.

Подробнее о том, кто именно, когда и по какому тарифу обязан платить взносы, читайте в статьях этого раздела.

Сдайте расчет по страховым взносам в срок и без ошибок. 3 месяца бесплатно!

Подключиться

До реформирования системы пенсионного обеспечения российских граждан, предприятия в обязательном порядке перечисляли 6 процентов из общей суммы страховых выплат на накопительную пенсию. С начала 2014 года и по сегодняшний день взносы организации идут исключительно на страховую пенсию. Сейчас дополнительные накопления по-прежнему не делаются. Такая норма закона временная и уже в ближайшем будущем человек сможет самостоятельно выбирать, куда отправлять эти 6%.

Накопленные до реформирования сбережения остаются в распоряжении НПФ или ПФР. За человеком остается право на управление личными счетами. Узнать где находится накопительная часть пенсии удобнее по интернету, например, оформить заявку на портале государственных услуг или написать письмо на электронную почту негосударственных пенсионных фондов. Получить подобные данные также можно в отделении государственных организациях по месту жительства.

Организации, владеющие информацией о накопительной пенсии

Все пенсионные отчисления контролируются законом и по умолчанию перечисляются на счета ответственных государственных организаций. У граждан есть право переводить денежные средства в НПФ. Такая операция способствует увеличению доходности накоплений. Существует опасность того, что человек забудет, куда перечисляется его дополнительная пенсия.
Выяснить в каком фонде я состою можно с помощью следующих организаций:

• Местное отделение государственного пенсионного фонда. Служба поддержки по коду страхового свидетельства найдет данные про организацию, которая управляет накоплениями человека.
• Гражданин получит письменную выписку из реестра.
• Бухгалтерия предприятия, где работает человек. Предприятие ежемесячно отчисляет страховые платежи в нужные фонды. Все данные хранятся на предприятии, они не конфиденциальны. Узнать куда идет перечисление денежных средств может любой сотрудник.
• На официальном портале гос. услуг. Для этого нужно оставить заявку и подождать ответа.
• Отделение частного или государственного банка. Финансовые организации также имеют доступ к подобной информации.

Если получить данные о том, в каком фонде я нахожусь, гражданину не нужно срочно, можно подождать пока пфр пришлет письмо по обычной почте России. Служащие государственного фонда рассылают такие письма раз в год.

Как получить информацию о накоплениях через интернет

Самый легкий способ узнать, куда отчисляются мои пенсионные деньги помимо обязательных страховых выплат – это отправить запрос по интернету. Следует быть внимательным, так как в сети развелось множество фиктивных сайтов. Они просят человека перевести определенную сумму денег взамен на информацию о НПФ.
Негосударственные пенсионные организации также предоставляют своим клиентам все необходимые данные через интернет. Клиент имеет право отправить запрос на электронную почту НПФ и получить ответ. Некоторые организации создали на официальных сайтах личные кабинеты, где гражданин может проверить свой счет.
Проследить куда идут деньги пенсионных накоплений можно через госуслуги. На портале государственных услуг размещена информация не только о пенсионных накоплениях. Там можно узнать обо всех действующих на территории России услугах от государства. Для этого необходимо пройти процедуру регистрации на сайте. Человек сам выбирает логин и пароль, которым управляет только он.
Как узнать где находятся пенсионные накопления через портал? Для начала в поисковике вводим название «Портал государственных услуг». Зарегистрированный пользователь открывает стартовую страницу портала и, действуя по инструкции, создает запрос на получение информации.

Алгоритм того, как узнать в каком нпф я числюсь следующий:

1. Ввести логин и пароль и зайти в личный кабинет.
2. Вверху страницы размещена кнопка «Пенсионные накопления», нажав на которую пользователь видит еще одно диалоговое окно с очередными кнопками.
3. Далее следует найти кнопку «Получить информацию о состоянии лицевого счета». Ее разместили также вверху.
4. На странице, которая появилась перед пользователем и отображена вся информация о состоянии пенсионных накоплений. Там же можно прочитать про негосударственную организацию, которая управляет денежными средствами человека.

Как узнать о накоплениях с помощью снилс

Страховой номер индивидуального лицевого счета, или СНИЛС, — это код регистрации человека в системе пенсионного страхования государства. Он персональный и не измененный на протяжении всей жизни. Гражданин идентифицируется системой, что позволяет быстро узнать, где моя пенсия находится. Выдается гражданину в первые годы после начала трудовой деятельности. Выглядит как кредитная карта зеленого цвета, где указан непосредственно код, имя, фамилия владельца, дата рождения.
Как узнать свой нпф по снилс? Первый способ – это обратиться за помощью в государственный пенсионный фонд по месту жительства человека. При себе нужно иметь паспорт или удостоверение личности, а также страховой номер. Информация о фонде, где я состою, будет предоставлена в течение десяти дней с момента подачи заявления по почте.
Код снилс онлайн также используется. Его необходимо ввести при регистрации на портале государственных услуг. Страховой номер спрашивают негосударственные пенсионные фонды. Вез таких данных, отвечать пользователю по электронной почте никто не будет.
Другой способ узнать про пенсионные накопления по снилс – это обратиться в банк, с которым у ПФР подписаны партнерские соглашения. К таким финансовым организациям относятся: «Сбербанк», «Газпромбанк», «Банк Москвы». Локальные отделения перечисленных банков располагают данными о нпф, где я нахожусь. Быть непосредственным клиентом этих финансовых организаций не нужно.

Выводы

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-35-33 (доб. 490) — Москва и МО
8 (800) 777-08-62 (доб. 112) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Главный документ, который подтверждает право гражданина РФ на накопленную пенсию – это страховой номер индивидуального лицевого счета. Местное отделение банка – партнера предоставит информацию о накопительном счете при наличии удостоверения личности и кода снилс. Накопительная часть пенсии обычно перечисляется на счета негосударственных пенсионных фондов. Как узнать в каком нпф я числюсь? Название НПФ можно получить онлайн на сайте гос. услуг или при личной встрече со служащими ПРФ.
С начала 2000х годов появилось большое количество интернет–ресурсов, которые предлагают быстро получить сведения о денежных накоплениях человека. Пользователю открывается диалоговое окно, куда он вводит персональные данные и номер телефона. Как показывает негативная практика людей, обратившихся за информацией к таким сервисам, это просто обман. Со счета телефона спишется сумма денег, а информация о том, куда начисляется накопительная часть пенсии, получена не будет. Поэтому лучше пользоваться официальными, проверенными сайтами или обратиться за помощью в банки или пенсионный фонд.

С начала 2007 года пенсионная система в стране претерпевает серьезные изменения. Они коснулись возможности у будущих пенсионеров создать базу по накоплению отчислений. Для них необходимо заранее позаботиться о возможности перевода отчислений накопительной части пенсии в НПФ, управляющие компании, а также о сроках подобного решения, суммах перевода и прочем.

Установленные сроки

Граждане России, которые осуществляют трудовую деятельность на законных основаниях, имеют право на пенсионные отчисления. Перед ними ставится возможность выбора места хранения накоплений (в Пенсионном Фонде или негосударственном пенсионном фонде).

По закону работодатель должен перевести пенсию на счет ПФР. При этом размер перевода составляет 22% (большая часть идет на создание страхового сегмента). Шестью процентами от общей суммы взносов работник может распоряжаться самостоятельно. Он имеет право оставить эту сумму в части страховой пенсии (то есть все его пенсионные отчисления становятся страховыми) или осуществить перевод в НПФ и получать дивиденды на них.

Как формируется пенсия в России, смотрите на картинке:

Под правовое регулирование попадает срок, в соответствии с которым подобный выбор необходимо сделать. На основании НПА, если будущий пенсионер не выбрал до 01.01.2016 года как распорядиться со своей пенсией, то вся она будет считаться страховой.

С 1 апреля 2018 года стали производиться процедуры по индексации подобной накопительной пенсии и преобразовании ее в страховую. Также с начала 2018 года перечисленные средства в ПФР уже не делятся на две части. Иными словами, вся сумма идет в страховую часть. Регулирующим органом по нововведениям в законодательстве станет Центробанк.

А вот мнение оппозиции и простого народа о том, куда ушли замороженные пенсионные накопления россиян:

Определяем место для вложения накоплений

Примером управляющих компаний может выступать «Внешэкономбанк». Задача организации – работа по инвестированию вложенных пенсионных накоплений. Вкладывать средства клиентов может только в активы с низким уровнем риска.

После перевода накоплений можно выбрать способ инвестирования, условия их осуществления, создать собственный инвестиционный портфель:

1. Создание базового портфеля. Сюда включены низко-рискованные государственные ценные бумаги, облигации отечественных организаций.
2. Расширенный вид (добавляются ипотечные ценные бумаги и облигации иностранных организаций).

Доходность по вложениям во Внешэкономбанк считается относительной величиной и зависит от прироста денежных средств на его счету.

Варианты инвестиционных портфелей ВЭБ УК мы представили в виде картинки:

Деятельность негосударственных пенсионных фондов строится по иному пути. Для осуществления перевода накопительной части следует внимательно изучить выбранный НПФ, оценить риски от вложений, его доходность. Порядок перевода выглядит следующим образом:

• выбор НПФ, анализ его преимуществ и возможных рисков.
• заключение договора об обязательном пенсионном страховании.
• Передача данных в территориальный орган ПФР о переводе средств на счет в НПФ.

При выборе НПФ, стоит изучить и к какому типу фонда он имеет отношение. Выделяют:

1. Кэптивные фонды, которые занимаются продвижением корпоративных программ в организации. Это фонды «Транснефть», «Нефтегарант». Имеют большой резерв накоплений.
2. Корпоративные фонды работают для обслуживания программ фирм-учредителей. Уровень накоплений растет ежегодно («Норильский никель»).
3. Универсальные фонды работают как с индивидуальными лицами, так и с компаниями. К ним относят, например, «Кит-Финанс».
4. Фонды, относящиеся к территориальному типу, работают за счет поддержки местной администрации (Ханты-Мансийский НПФ).

Рейтинг негосударственных пенсионных фондов

Для того чтобы не стать обманутым вкладчиком и не остаться ни с чем после выхода на заслуженный отдых по старости, стоит с особой осторожностью выбирать негосударственный пенсионный фонд. Оценка его деятельности предполагает анализ основных показателей его работы. К ним относят степень надежности, финансовая репутация, стабильность и рискованность вкладов, доходность от инвестирования. Итогом станет решение, в какой пенсионный фонд перейти гражданину.

На картинке рейтинг НПФ по объемам пенсионных накоплений (в процентах):

Самыми лучшими считаются фонды с рейтингом А+. К ним можно отнести:

1. «Газфонд». Осуществляет свою деятельность начиная с 1994 года. Учредителями являются компании ПАО «Газпром», «Газпромбанк», ООО «Газпром добыча Уренгой», ООО «Газпром добыча Ямбург», ООО «Газпром трансгаз Саратов». Выступает как соучредитель союза участников пенсионного рынка на профессиональной основе. Имеет рейтинг А++ по версии «Эксперт РА». Считается крупнейшим фондом с максимальной доходностью по вкладам, количеству собственных резервов.
2. НПФ «Сбербанк». Основан в 1995 году. Управляющая компания – ПАО «Сбербанк России». Отличается надежностью, положительными отзывами клиентов. Имеет собственные резервы на покрытие убытков вкладчиков пенсионных накоплений.
3. «Лукойл-Гарант» в 2018 году показал хорошие результаты по работе. Ежегодно обслуживает около 14% клиентов в стране. Размер накоплений составляет порядка 250 млрд рублей. Присвоен рейтинг надежности А++.
4. «Промагрофонд» основан в 1994 году, с 2016 года вошел в состав «Газфонда». Сумма накоплений составляет около 8 млрд рублей. Активно привлекает клиентов и обеспечивает максимальную степень надежности их накопительной части пенсии.

Также не рынке достаточно хорошо работают и компании с более низким рейтингом (B+, C+). Но данный показатель отражает основные недостатки подобных организаций, например, низкий показатель надежности, минимальная доходность в данном отчетном году и прочее.

Как выяснить, где находится накопительная часть пенсии?

Все граждане РФ получают информацию о состоянии своего лицевого счета. В ней отражаются данные о сумме страховой части и накопительной. Для выяснения, где находятся отчисления, можно воспользоваться одним из следующих способов:

1. Обратиться за разъяснениями в территориальное отделение ПФР. Это считается самым быстрым и надежным способом, так как в данной организации находится вся информация по пенсионным отчислениям.
2. Если нет возможности подать заявление в Пенсионный Фонд, следует связаться с бухгалтерией организации, в которой осуществляется трудовая деятельность.
3. Переход по ссылкам на сайт государственных услуг. В базе данных при введении данных СНИЛСа, выдается информация о том, где находятся пенсионные отчисления.
4. Последний способ – это обратиться в то банковское учреждение, в котором у Пенсионного Фонда заключен договор о сотрудничестве.

Как узнать размер пенсионных накоплений, рассказывается в видео:

В любом случае, направляя отчисления в НПФ, управляющую компанию или оставляя их в ПФР, нужно внимательно относиться к изменяющемуся ежегодно законодательству. Стоит искать способы повышения размера пенсионных накоплений через сеть НПФ, выбирать их с особой осторожностью. Если лицо не готово рисковать своим будущим доходом, то стоит оставить ее на счете Пенсионного Фонда.