Когда передавать декларацию 3-НДФЛ

В законодательстве РФ четко прописаны ситуации, когда незарегистрированные в качестве ИП граждане должны передавать декларацию 3-НДФЛ. Обязательство возникает в случае, когда человек получает следующие виды прибыли (НК РФ, статья 28):

1. От физических лиц и компаний, не относящихся к категории налоговых агентов. Сотрудничество ведется на базе оформленных соглашений трудового и гражданско-правого характера, в том числе прибыль по арендным соглашениям или договорам найма.
2. Продажа имущественных ценностей (недвижимости и прав).
3. Доходы от источников вне Российской Федерации.
4. Выигрыши в программах организаторов лотерей и азартных игр.
5. Премия, полученная наследополучателями (преемниками прав) со стороны создателей литературных, научных или иных произведений, в том числе изобретений, промышленных образцов и моделей.
6. Подарки в денежном или имущественном выражении.
7. Средства от недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала компаний некоммерческого характера.

К этой категории относятся и другие виды прибыли, с которой не удерживался налог с привлечением налоговых агентов (кроме прибыли, информация о которой не передавалась упомянутыми лицами с учетом НК РФ).

Сроки подачи

В законодательстве РФ прописано, что указанные выше лица передают 3-НДФЛ в ФНС в срок до конца апреля того года, который идет за прошедшим годовым периодом. Впоследствии у плательщика имеется 1,5 месяца (до 15 июля) на выплату налогов. В отношении доходов за 2017 год налоговая декларация по 3-НДФЛ передавалась до 3.05.2018 года, а выплата осуществлялась до 16 июля. Причина перенесения сроков обусловлена тем, что 30 апреля и 15 июля были нерабочими днями.

В комплекте с 3-НДФЛ передаются бумаги с информацией о прибыли и затратах плательщика налогов. В пакет документации должна входить и справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем или иной организацией). Размер прибыли, вычетов и налогов, удержанных налоговых агентом, переносится из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ.

Если плательщик налогов не передал налоговую декларацию в упомянутый срок, он выплачивает штраф в размере 5 процентов от размера налога. Штрафные санкции начисляются за каждый месяц со дня, установленного для предъявления, но не больше 30 процентов прописанной суммы. Нижний порог штрафных санкций составляет 1000 рублей.

В НК РФ указаны ситуации, позволяющие передавать 3-НДФЛ раньше положенного срока (до конца года, в котором была получена прибыль). Сюда относятся такие ситуации:

• ИП приостановил работу (частную практику) до завершения налогового периода. Декларация передается в срок до пяти суток с момента приостановки деятельности.
• Выезд иностранного гражданина, прибыль от деятельности которого облагается налогом, за границу. В этом случае декларация передается не позже, чем за 30 дней до отъезда.

Бывает, когда в налоговом периоде плательщик налогов, не являющийся индивидуальным предпринимателем, сталкивается со следующими ситуациями:

1. Отсутствие доходов, облагаемых НДФЛ.
2. Получение прибыли, с которой уже удержан упомянутый налог агентами.

В указанных выше случаях в подаче декларации нет необходимости. При отсутствии необходимости подавать 3-НДФЛ человек вправе сделать работу по собственной инициативе. Для этого декларация передается в ФНС, но лишь по месту проживания (в регионе временного пребывания получить такой документ не получится).

Граждане пользуются такой возможностью, как правило, при подаче 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. При этом передача декларации для использования упомянутой льготы возможна в любое время на протяжении года.

Правила составления декларации, ее состав

Заполнение 3-НДФЛ возможно несколькими разными путями:

• Вручную.
• На ПК, к примеру, с помощью подготовленной формы в формате pdf (через Adobe Acrobat Reader).
• Через специальную программу «Декларация».
• Через сайт ФНС России.

При заполнении формы от руки на ее полях ставятся печатные заглавные буквы. Если какой-либо параметр отсутствует, на его месте делается прочерк. Все сведения в декларации должны быть правдивыми, внесение правок исключено.

Для упрощения работы можно пойти более простым путем — использовать программу «Декларация». Ее легко найти на офсайте ФНС РФ в секции «Программные средства» («Декларация»). Здесь можно в автоматическом режиме создавать декларации по двум формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Удобство в том, что при внесении информации ПО самостоятельно проверяет правильность указанных сведений, вычисляет необходимые параметры и проверяет корректность расчета вычетов и размера налогов. Кроме того, формируется итоговый документ для последующей передачи в ФНС. Документ с pdf-декларацией распечатывается и передается в ФНС (лично или почтой РФ). Второй вариант — направить заполненный документ в электронном виде через личный кабинет плательщика налогов.

Для уверенных пользователей сети подойдет способ с подачей декларации в ФНС в электронном виде через сайт налоговой службы. Для этого необходимо перейти в специальный сервис заполнения и передачи в электронной форме налоговой декларации 3-НДФЛ. Суть в том, чтобы внести необходимые сведения в режиме онлайн, сформировать xml-файл и передать его в электронной форме налоговой службе.

С помощью электронного сервиса сформированный документ подписывается ЭЦП (усиленной или квалифицированной). Далее в ФНС направляется декларация и сканированные копии сопроводительных бумаг. Использование ЭЦП и направление подписанного документа в ФНС с помощью сервиса возможно для декларации, созданной с применением софта «Декларация» или иного ПО.

В составе 3-НДФЛ должны быть следующие сведения:

1. Прибыль, полученная в налоговый период (если иное не указано в НК РФ, статье 229, пункте 4).
2. Источники перечисления доходов и налоговые вычеты.
3. Размер налоговых выплат, удержанных агентами.
4. Объем фактически перечисленных авансовых платежей за весь налоговый срок.
5. Размер налога, который должен быть выплачен или возвращен по результатам налогового периода.

В декларации не обязательно прописывать следующие сведения:

• Прибыль, которая не облагается налогом или освобождается от такового. Такую информацию можно найти в НК РФ (статье 217).
• Прибыль, при начислении которой налог полностью удерживается налоговыми агентами (исключением являются ситуации, когда этот факт препятствует получению плательщиком налогов положенных по закону вычетов).

Перед внесением сведений в декларацию необходимо изучить письмо ФНС от 12.12.2017 года (номер — ГД-4-11/25247@). В документе рассмотрены распространенные ошибки, которые допускаются при внесении сведений в 3-НДФЛ.

Скачать образец составления декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ за 2017 год ()

Тонкости подачи декларации

В НК РФ (статье 80) указано, что декларация может передаваться плательщиком в ФНС тремя путями:

1. Самостоятельно или с привлечением представителя.
2. Почтой (в этом случае описывается состав письма).
3. В форме электронной бумаги через личный кабинет плательщика налогов (все манипуляции осуществляются через nalog.ru).

Больше всего времени занимает вариант передачи 3-НДФЛ самостоятельно или представителем. Чтобы сэкономить время, рекомендуется выбирать вариант передачи в электронном виде, через свой личный кабинет. При выборе такого способа в посещении ФНС нет необходимости, ведь файл обмена формируется в автоматическом режиме на базе утвержденного налоговым органом формата.

Как отмечалось, передача декларации в электронном виде возможна только при наличии ЭЦП (выдается специальным центром). При передаче декларации через личный кабинет сайта ФНС требуется прийти в налоговый орган и взять регистрационную карту. В последней указана учетная информация для входа в персональный кабинет. Этот вариант подходит людям, планирующим передавать декларацию регулярно.

Если цель в том, чтобы отдать декларацию только один раз, лучше воспользоваться почтой. Для надежности рекомендуется использовать ценную бандероль с обязательным списком вложений и информацией о вручении. Дата передачи — день, указанный на штепселе почтового отправления. Это значит, что отправление декларации возможно даже в последние сутки срока передачи 3-НДФЛ.

>Куда сдавать 3-НДФЛ, сроки сдачи, штрафы
Помощь в заполнении 3-НДФЛ за 2018 год

Заполнение декларации при возврате налога. Заполнять налоговую декларацию правильно.

Определения

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ. Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов. Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как:

1. Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
2. Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов.
3. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны.
4. Средства, фактически отправленные в бюджет.

С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как:

1. Продажа имущества (дом, автомобиль, загородный участок) и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг.
2. Сдача имущества в аренду.
3. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
4. Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще.
5. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента.
6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
7. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском.

Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп.доходом сам является налоговым агентом для себя

Пример: Иван Рафаэльевич Карманов трудится на заводе и имеет зарплату в 20.000 рублей и работодатель удерживает и передаёт в государственный бюджет 2.600 рублей в качестве подоходного налога на зарплату Карманова. Так Иван Рафаэльевич живёт много лет, даже не подозревая, как выглядит декларация 3-НДФЛ. Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.

Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля.

Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации

Нюанс
Обязательное заполнение	Обязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполнения	Допустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета (если 3-НДФЛ заполняется от руки).
Способ сдачи	В налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн (через личный кабинет госуслуг), либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы

3-НДФЛ для налоговых льгот

Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть. В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами. Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?

• возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
• возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
• возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
• возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное. В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля. Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят:

1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
4. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
5. Мат.помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством, семье умершего сотрудника.
6. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
7. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
8. Вознаграждения донорам крови.
9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
10. Компенсация за оздоровление граждан (стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических).
11. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника.
12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера).
16. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений.
17. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

Тех, кто не платит налоги, наказывают рублём

Что будет, если не платить НДФЛ?

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Налоговые агенты, которые опоздали с перечислением средств, могут получить штраф, составляющий 20% от суммы всего налога. Если деньги будут перечислены в срок, но не полностью или же не будут перечислены вовсе, те же 20% государство потребует «добавить» сверх суммы налога. В обоих случаях будет посчитана и пеня за каждый день неуплаты. Если налоговый агент вообще не стал удерживать НДФЛ из доходов сотрудников, его также ожидает штраф, но уже без начисления пени. Это касается налогов в денежной форме. Если трудовые доходы выплачиваются сотрудникам в натуральном виде, налоги с них взимать невозможно, просрочка налогового платежа по вине агента, соответственно, так же не может случиться.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2016 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи. Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2017 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2017 года. Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).

Штрафы, также, как и подача самой 3-НДФЛ, вступают в силу лишь применительно к гражданам, обязанным сдавать декларацию. Добровольные случаи подачи декларации в данном случае не рассматриваются и никак не могут попадать под штрафные санкции.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Видео — Отправляем декларацию 3-ндфл не выходя из дома

Кто должен сдавать декларацию о доходах

В нашей стране основным законом, отвечающим за регулировку расчета ставок, учет и уплату налогов является НК ФР (Налоговый кодекс РФ). В него регулярно вносятся изменения, которые надо отслеживать.

• продажа и производство товаров,

• предоставление услуг,

• проведение работ,

• личное имущество граждан,

• собственность организаций,

• полученная прибыль и прочее.

Налогообложению в Российской Федерации подлежит любая деятельность, не являющаяся противозаконной. Например, за игровой бизнес, продажу наркотиков, занятие по производству наркотиков вы не будете платить налоговых сборов, а сразу получите уголовное наказание и срок «в местах не столь отдаленных».

Каждый вид налога обладает своим объектом обложения. Они по пунктам прописаны во второй части налогового кодекса нашей страны. Факты уплаты всей суммы налога удостоверяется различными процессуальными документами, которые оформляются как декларация о доходах.

В статьях №227 и №228 НК РФ прямая обязанность по представлению декларации закреплена за следующими категориями налогоплательщиков:

• граждане, имеющие доходы по гражданским договорам правового характера (найм или аренда жилья);

• граждане, получившие выгоду от продажи своего имущества либо ценных бумаг;

• граждане, получившие доходы в другой стране;

• граждане, получившие доходы, с которых налоговый агент еще не удержал налог;

• граждане, выигравшие в лотерею, тотализатор или в другие игры, основанные на риске;

• граждане, получившие доходы в качестве наследника или правопреемника, а также непосредственно сами авторы;

• граждане, получившие в дар от лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимость, акции, транспортные средства, доли, паи и др.

Декларация о доходах физических лиц подается в обязательном порядке до 30 апреля ежегодно вышеперечисленными лицами.

Нотариусы, ведущие частную практику; адвокаты, открывшие адвокатский кабинет; врачи, занимающиеся частной практикой по всем законодательно установленным порядкам подают декларацию о доходах.

Также с 2008 года чиновники тоже обязаны представлять документ, в котором отражены все личные доходы и доходы членов семьи — декларация о доходах госслужащих.

Декларация о доходах включает в себя информацию:

• о всех полученных налогоплательщиком доходах за отчетный налоговый период,

• об источниках выплаты доходов,

• о суммах, уплаченных в качестве авансовых платежей,

• о суммах налога, уже выплаченных налоговым агентам,

• о суммах налога, которые надобно вернуть либо доплатить по итогам налогового периода.

Декларацию в налоговую инспекцию по существующим законам можно подать самостоятельно либо опосредованно, через законного представителя, либо отправить электронной почтой. Отделение налоговой инспекции выбирается по месту прописки представляющего декларацию о доходах лица. За несоблюдение и нарушение прописанных законодательно сроков сдачи отчетности подотчетному лицу грозит штраф. Заполнять и подавать декларацию о доходах следует в двух экземплярах – один останется в инспекции по налогам и сборам, а второй с отметкой о принятии возвращается к налогоплательщику.

При желании заполнить декларацию можно самостоятельно: вручную или в специально разработанной программе «Налогоплательщик ЮЛ», которая в бесплатном он-лайн-доступе есть на официальном сайте ФНС.

7 частей тела, которые не следует трогать руками Думайте о своем теле, как о храме: вы можете его использовать, но есть некоторые священные места, которые нельзя трогать руками. Исследования показыва.

Зачем нужен крошечный карман на джинсах? Все знают, что есть крошечный карман на джинсах, но мало кто задумывался, зачем он может быть нужен. Интересно, что первоначально он был местом для хр.

Топ-10 разорившихся звезд Оказывается, иногда даже самая громкая слава заканчивается провалом, как в случае с этими знаменитостями.

Почему вы никогда не видели птенца голубя? Отправьтесь на любую городскую площадь, и, без сомнения, вы увидите сотни голубей, которые летают возле прохожих. Но, несмотря на такое большое количе.

11 странных признаков, указывающих, что вы хороши в постели Вам тоже хочется верить в то, что вы доставляете своему романтическому партнеру удовольствие в постели? По крайней мере, вы не хотите краснеть и извин.

Безумные стандарты красоты прошлых веков, в существование которых вы не поверите С течением времени представления о женской красоте существенно изменились. Знаменитые слова о том, что «красота требует жертв», когда-то имели букваль.

Кто должен подавать декларацию о доходах физического лица

— предприниматели и лица, занимающие частной практикой;

— граждане, получающие доходы помимо основного места работы (если совокупный доход за год превысил 50,000 рублей);

— лица, получающие доходы от сдачи в аренду (наем) недвижимости и иного имущества;

— лица, получившие доходы от продажи принадлежащего им имущества;

— лица, получавшие доходы по договорам гражданско — правового характера;

— лица, получавшие доходы за рубежом.

Все остальные могут быть свободны!

В соответствии с Налоговым кодексом РФ декларацию о доходах обязаны подавать следующие категории граждан:

— предприниматели и лица, занимающие частной практикой;

— граждане, получающие доходы помимо основного места работы;

— лица, получающие доходы от сдачи в аренду (наем) недвижимости и иного имущества;

— лица, получившие доходы от продажи принадлежащего им имущества;

— лица, получавшие доходы по договорам гражданско-правового характера;

— лица, получавшие доходы за рубежом.

Граждане, получающие доходы помимо основного места работы (по совместительству, договорам гражданско-правового характера, авторским договорам) должны подавать декларацию о доходах в случае, если совокупный налогооблагаемый доход за год превышает доход, облагаемый по минимальной ставке (50000 руб.). При этом под совокупным налогооблагаемым доходом понимается доход, полученный из всех источников в течение года, за минусом полагающихся гражданину скидок и вычетов.

Сдача недвижимого и иного имущества в аренду (наем) относится действующим законодательством к предпринимательской деятельности. В связи с этим частные лица, сдающие имущество в аренду, должны зарегистрироваться в регистрационной палате и налоговых органах, а также сдавать декларацию о доходах. Однако, на практике установить факт сдачи имущества в аренду можно только следующими способами:

— получить информацию от организаций, которым сдается в аренду имущество (квартира, автомобиль и т. д.) и отношения, с которыми оформлены договором.

Причем такая информация может быть, как представлена непосредственно организацией (т. к. организации обязаны по истечении календарного года сообщать в налоговые органы обо всех выплатах физическим лицам), так и получена в ходе налоговой проверки;

— получить информацию по оперативным каналам: от милиции, по телефонам доверия от соседей и иных «доброжелателей» и т. д. Однако в данном случае налоговым органам достаточно сложно будет точно определить размер сокрытого подоходного налога и добиться его взыскания.

Таким образом, лицу, сдающему имущество в аренду (наем), имеет смысл подавать декларацию только в случае документального оформления такой аренды (например, договор с организацией об аренде автомобиля).

В случае получения частным лицом в течение года доходов от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, декларация о доходах должна быть подана только при выполнении следующих условий:

— сумма доходов от реализации имущества в течение года превысила расходы по их приобретению либо размер необлагаемого минимума для данного вида имущества (недвижимость — 5000 ММОТ; прочее имущество — 1000 ММОТ);

— сумма совокупного налогооблагаемого дохода превысила доход, облагаемый по минимальной ставке.

Если физическое лицо в течение года не имело основного места работы, а получало только вознаграждения по договорам гражданско — правового характера либо авторским договорам, то ему, в любом случае, следует представить декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту жительства.

Граждане РФ, а также лица, постоянно живущие на ее территории (более 183 дней в году), в случае, если они получали доходы за рубежом, также подают декларацию о доходах.

>Кому нужно подавать налоговую декларацию о доходах?

Кому нужно подавать налоговую декларацию о доходах ?

(приводимые сведения в целом актуальны и для 2016 года)

Прошлым летом мне пришло пренеприятное письмо из налоговой инспекции. Налоговая клеймила меня как злостного укрывателя доходов, который не хочет платить государству его проценты. Тут я вспомнил, что действительно продал в прошлом году долю в бывшей своей компании за чисто символическую сумму. А в силу малости этой суммы и не подумал про эту самую налоговую декларацию. Но. как выяснилось, фискальные органы не дремлют. В итоге с опозданием, но я все же заполнил форму 3-НДФЛ. по которой на самом деле вышло, что не я должен государству, а государство мне!

Вы думаете, мне не пришлось платить штраф? Не тут то было. Из налоговой пришло еще пару писем и, в конце концов, уведомление о налоговом наказании с суммой штрафа в 100 рублей.

Да, да, оказывается, даже, если ты ничего не должен, то все равно заплатишь штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации. Забавно, что согласно статьи 119 Налогового кодекса сумма штрафа за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате. «А если таковой нет?» — возмущался я. На это та же статья отвечает «…но не менее 100 рублей» (теперь, оказывается, еще больше — 1000 руб).

Тема налоговой декларации особенно актуальна в апреле, т.к. подавать эту декларацию нужно до 30 числа этого месяца.

Так нужно ли подавать налоговую декларацию и кому нужно подавать декларацию о доходах ?

Ответ на это вопрос в нашем материале.

Поговорим только о физических лицах, не затрагивая нотариусов, индивидуальных предпринимателей и т.п. о которых можно прочитать в ст.227 Налогового кодекса.

Итак, в статье 228 перечислены те физические лица, которые должны платить налог и соответственно подавать налоговую декларацию до окончания апреля.

Гражданам нужно подавать налоговую декларацию, если в отчетном году:
— они продавали свое имущество (недвижимость, автомобиль, гараж и т.п.). Исключение составляет имущество, которое было в собственности 3 и более лет (п.17.1 статьи 217);

Насчет нового срока для недвижимого имущества, приобретенного с 1 января 2016 года — см. ниже

— получили доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (за исключением военнослужащих), а также иных компаний, индивидуальных предпринимателей или физических лиц, которые не перечисляют за граждан налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ);

— получали выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и т.п.

— были доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого гражданам как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

Кстати, согласно п.18 ст.217 не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.

Согласно п.18.1 ст.217 доходы, полученные в порядке дарения (в том числе, недвижимого имущества и т.п.), освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

И еще — п 28 статьи 217 говорит, что суммы до 4000 руб, полученные в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) тоже не подлежат налогообложению. То же самое касается подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей. Значит, подарки дороже 4000 подлежат налогообложению!

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если в прошлом году я работал на двух работах?

Если вы трудоустраивались официально и организации, где вы работали, перечисляли за вас налог на доходы физических лиц, то самостоятельно подавать декларацию в налоговую службу не нужно.

При необходимости, если вы все же захотите подавать налоговую декларацию, бухгалтера этих организаций должны выдать вам справку о доходах по форме 2 НДФЛ

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если проданная квартира (гараж, дача и т.п.) была в собственности более трех лет?

Не нужно. С 1 января 2009 года действует Федеральный закон 368-ФЗ, которым предусмотрено, что граждане не обязаны представлять налоговые декларации на доходы, которые получены от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых или земельных участков (а также их долей), если это имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более.

Такой же порядок распространяется на другое имущество (например, автомобили) за исключением акций, ценных бумаг.

Внимание: новинка от 2016 года — для имущества, приобретенного с 01.01.2016г. срок владения. после которого не нужно будет подавать декларацию, составит 5 лет (за исключением некоторых случаев). Подробнее — см. в нашей публикации Законы с 1 января 2016 года

Есть еще категории работников, которым декларацию нужно подавать в любом случае:

— госслужащие. государственные гражданские служащие, а также члены их семей — в соответстии с установленными перечнямидолжностей. которые мы здесь не приводим,

— нотариусы, адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Как подавать налоговую декларацию?

В налоговую инспекцию отправляется заполненная форма декларации 3-НДФЛ. Бланки этой формы можно бесплатно получить в самой налоговой инспекции или скачать на сайте налоговой инспекции nalog.ru.
Для заполнения декларации можно также воспользоваться специальной программой «3-НДФЛ», которую можно скачать на сайте налоговой инспекции.

Подавать заполненную налоговую декларацию можно так:
— лично прийдя в и выстояв очередь в своей налоговой инспекции. Декларация сдается в окошко, где сразу могут проверить, все ли документы на месте;

— по почте заказным письмом с описью (и уведомлением);

Какое наказание грозит если вовремя не подавать налоговую декларацию?

За несвоевременную подачу налоговой декларации придется заплатить штраф.

Пункт.1 статьи 119 Налогового кодекса (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) говорит следующее:
непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Когда нужно подавать налоговую декларацию, если декларация подается для получения налогового вычета?

Если декларация подается для получения имущественного или социального вычета (при покупке (строительстве) жилья, земельного участка, платном образовании, лечении), то декларацию можно подавать и позже 30 апреля. Подать документы на вычет можно в мае, июне или в любой другой месяц. Но лучше не откладывать.

По материалам К. Швецц

Планшеты по интернет-ценам от 8490 руб.

Apple, Asus, Lenovo, Samsung и другие. ЗДЕСЬ

Началась ежегодная декларационная кампания, в рамках которой налоговые органы ведут прием деклараций у граждан, обязанных задекларировать доходы, полученные в 2016 году. Оснований, по которым у физического лица может возникнуть эта обязанность, — множество: от продажи имущества до выигрыша в лотерею. В обязательном порядке должны представлять декларацию по форме 3-НДФЛ лица, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог. Они названы в ст. 227 и ст. 228 Налогового кодекса РФ. Это, в частности:

— зарегистрированные индивидуальные предприниматели (на общей системе налогообложении);
— нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
— физические лица, получившие доходы от других физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера;
— физические лица, получившие доходы от продажи собственного имущества (движимого или недвижимого), а также имущественных прав;
— физические лица, получившие доходы от сдачи в аренду квартир, комнат и иного имущества;
— физические лица, получившие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, и т.д.

Обращаем внимание на то, что обязанность дополнительно информировать налогоплательщика о том, что он вошел в категорию лиц, обязанных представить налоговую декларацию о своих доходах, на налоговые органы не возложена.

Декларации формы 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В 2017 году 30 апреля приходится на выходной день, поэтому декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня, т.е. 2 мая 2017 года.

Сделать это можно лично, через представителя, по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Если декларацию подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность.Если вы отправляете декларацию по почте, это нужно сделать ценным письмом с описью вложения. Датой сдачи декларации в таком случае будет являться дата отправки письма.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2016 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, установленный срок подачи декларации не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Не откладывайте визит в налоговую инспекцию на последние
дни декларационной кампании, сдайте своевременно декларацию о доходах!

>Куда сдавать, сроки сдачи, кто обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларацию в налоговый орган можно представить несколькими способами: лично, через представителя (по доверенности), по почте. а также направить через Интернет по телекоммуникационным каналам связи.

Как известно, с этого года налоговый вычет при покупке жилья, в том числе квартиры в новостройке, увеличен до 2 миллионов руб. То есть на руки можно получить до 260 тысяч рублей! Плюс возврат налога с сумм, уплаченных в качестве процентов по ипотечным кредитам – без ограничения размера.

В общем, прибавка к семейному бюджету может получиться весьма солидная. Но, как и все хорошее, налоговые льготы даются нелегко – основной загвоздкой на практике обычно оказывается заполнение налоговой декларации, которую необходимо подать для получения льготного вычета.

Наши корреспонденты испробовали несколько способов оформления декларации:

1) попытка заполнить самостоятельно, закончившаяся вынужденным обращением к платным помощникам-посредникам (см. репортаж Натальи ТУБОЛЬЦЕВОЙ);

2) визит в налоговую инспекцию по месту жительства, где посетителям предлагают скачать с компьютера в зале инспекции программу-помощник и по ней заполнить декларацию дома (см. репортаж Натальи АНИСИМОВОЙ);

3) посещение сайта Федеральной налоговой службы, где налогоплательщикам также предлагается скачать компьютерную программу-помощник для заполнения налоговой декларации (см. репортаж Елены КРИВЯКИНОЙ и Станислава БАБИЦКОГО).

ЭТО ПРИГОДИТСЯ!

Какие документы кроме декларации нужно предъявить в налоговую инспекцию для получения налогового вычета при покупке жилья:

— справка по форме N 2-НДФЛ, выданная работодателем;

— договор купли-продажи или иной договор о приобретении жилья;

— документы, подтверждающие право собственности на приобретенное (построенное) жилье. Как правило, это свидетельство о государственной регистрации права собственности;

— платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств за покупку (строительство) жилья. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие подобные документы.

Обратите внимание: договор купли-продажи, в котором указана цена квартиры, не является платежным документом, поскольку он фиксирует заключение сделки, а не передачу денежных средств.

ВАЖНО!

Налоговая льгота при покупке (строительстве) жилья полагается гражданину только один раз. При продаже недвижимости налоговый вычет предоставляется неограниченное число раз.

Как же проходит оформление налоговых льгот на практике — читайте репортажи наших корреспондентов.

Наталья ТУБОЛЬЦЕВА: «Ушли полгода и куча нервов»

Ипотека оформлена, квартира куплена, заветный штамп в паспорте о прописке на новенькой жилплощади получен… Впереди – приятная перспектива получить налоговый вычет на покупку жилья. Очень кстати – как раз нужно мебель в новую квартиру покупать!

Только как все это оформить? Спрашиваю совета у более опытной коллеги, которая уже прошла через эту процедуру:

Лично я даже и не пыталась сама заполнить налоговую декларацию – там черт ногу сломит, — поделилась она, — Рядом с нашей районной налоговой инспекцией есть платная налоговая консультация. Там тебе за 2 тысячи все оформят, документы проверят и подскажут, как действовать.

Сказано – сделано. Собрав предварительный набор справок и ксерокопий, отправляюсь на прием к консультанту.

Зарплата у вас хорошая, «белая», проблем с получением никаких не будет. К тому же вы – единственный собственник квартиры. Так что деньги вам должны перечислить быстро, — «прошерстила» мои документы эксперт. — Только вот ИНН вы получали не в Москве. Придется вам быстренько встать на учет уже здесь и получить новое свидетельство. А я вам за это время декларацию заполню.

Воодушевленная, отправляюсь в налоговую за новым ИНН. Еще на улице вижу хвост очереди человек в двадцать. Работая локтями и коленями, пробираюсь внутрь здания инспекции. В крошечном холле народу – как селедок в бочке. Большинство – бухгалтера с квартальными отчетами и предприниматели, желающие подать налоговые декларации.

Что ж вы хотели, милая, — просветил меня охранник на входе, — сейчас же конец апреля (дело было в прошлом году — прим. Авт.). Вот все и ринулись – кто отчеты сдавать, кто декларации. Все всегда тянут до последнего, а потом перед 1 мая вот такая толпа образуется. Пришли бы к нам с декларацией в январе или в феврале, увидели бы, какая тут тишь…

Пристраиваюсь в конец очереди желающих получить ИНН. Здесь народу поменьше, чем в окошко по приему деклараций, но тоже прилично. Очередь движется черепашьим шагом: у сотрудницы в окошке постоянно виснет допотопный компьютер… Народ возмущается, атмосфера накаляется… В итоге, простояв в очереди 4 (!) часа, успев прочитать все информационные стенды, брошюры, сходив погулять, поесть и попить, я наконец сдаю старый ИНН и получаю обещание, что через неделю получу новый.

СОВЕТ №1: если у вас есть возможность, не затягивайте с подачей налоговой декларации. Отправляйтесь в налоговую в январе – феврале – в это время там действительно свободно и никаких очередей (в этом я убедилась уже в этом году, придя за очередным налоговым вычетом загодя). К тому же больше шансов, что вашими документами займутся пораньше.

Итак, ИНН получен, пакет документов на налоговый вычет сдан.

Через пару месяцев обязательно позвоните в налоговую, а еще лучше – лично сходите на прием и узнайте, как продвигается ваше дело, — посоветовала мне на прощание налоговый консультант, получив свои две тысячи гонорара, — Раньше не стоит: поскольку вы до этого проживали не в Москве, то из местной налоговой инспекции будут отправлять запрос в налоговую по вашему прежнему месту жительства.

А зачем запрос? – интересуюсь.

Чтобы удостовериться, что вы действительно еще не пользовались этой льготой и не получали налоговый вычет где-то еще.

Через два месяца на всякий случай проверяю сберкнижку: а вдруг там денежки уже пришли? Фиг вам. Звоню в налоговую. Дозвониться сложно, но можно: «Ваш инспектор сейчас в отпуске, звоните через две недели». Оказывается, каждая улица в районе закреплена за своим инспектором, и никто другой вашим делом заниматься уже не будет. Звоню еще через две недели: «Ваш инспектор на больничном, позвоните через недельку».

Что за черт! На дворе конец июля, денег нет, мебель давно купили и без них – чего ждать-то? Топаю в инспекцию лично. И не зря: оказывается, за прошедшие три месяца никто даже не раскрыл папку с моими документами! И, соответственно, запрос по моему прежнему месту жительства не послали.

Ну понимаете, ваш инспектор сначала была в учебном отпуске, потом в очередном, потом на больничном, теперь снова в учебном отпуске… — оправдывалась ее коллега, — Да и деклараций у нас вон сколько лежит – а мы все рассматриваем в порядке очередности поступления. Но я сейчас отправлю запрос на вас!

Обычной почтой? – спрашиваю грозно, прикидывая: две недели письмо будет идти туда, две – обратно и еще месяц чиновникам потребуется, чтобы написать ответ.

Нет, электронной, — успокоила меня инспектор, — Вот номер моего телефона, через месяц позвоните. Раньше не стоит – хоть почта и электронная, но людям требуется время, чтобы обработать запрос.

СОВЕТ №2: если вы видите, что дело тормозится, не надейтесь, что все рассосется само собой. Уже через месяц после подачи документов позвоните, а еще лучше – сходите на прием к своему инспектору. Запишите, как его зовут, возьмите контактный телефон и настойчиво названивайте. Если инспектор вас игнорирует – сходите к начальнику инспекции. Обычно это существенно ускоряет дело.

Спустя еще месяц (на дворе уже сентябрь), интересуюсь – пришел ли ответ из далекой налоговой по моему предыдущему месту жительства. Услышав, что не пришел, я даже как-то не разочаровываюсь: привыкла уже.

Знаете что, — предлагает инспектор, — приезжайте к нам. Напишите заявление, что вы раньше не пользовались вычетом. И мы не будем дожидаться ответа, а дадим «добро» на перечисление денег на основании вашего заявления.

Вот блин, а раньше нельзя было взять с меня это заявление?! Надо сказать, что после этого дело действительно пошло. Деньги пришли на мой счет дней через 20 после того, как я написала заявление. Итого, на получение налогового вычета у меня ушло почти 6 месяцев, куча нервов и времени.

В этом году я снова собираюсь получить налоговый вычет – на этот раз на проценты по ипотечному кредиту. Документы уже сдала. Жду…

Наталья АНИСИМОВА: «За час заполнили две декларации!»

Глаза боятся, руки делают! Именно с таким настроем после покупки квартиры мы с мужем приступили к оформлению бумаг для получения налогового вычета.

— Даже не пытайтесь сами заполнять декларацию. Все равно не получится. Там черт ногу сломит. Сразу спросите в налоговой, к кому обратиться, чтобы вам заполнили за деньги, – наставляла меня коллега, которая недавно, получила этот самый вычет. – Обязательно запиши фамилию инспектора, который примет документы, и номер телефона, — продолжала Наталья.

Чем дальше она рассказывала, тем страшнее становилось. Потому что ее документы, кто-то куда-то не передал или передал, да не туда. В общем, едва концы нашла. Плюс к этому огромные очереди и злобные инспекторы, у которых таких Наташ пруд пруди.

Вооружившись этими нехитрыми знаниями, мы с мужем серьезными лицами (мол, несправедливости и нарушения своих прав налогоплательщиков не потерпим) заявились в инспекцию МНС по г. Истре, территориально к которой относится наш подмосковный Дедовск.

В инспекции тишь да гладь. Умиротворенный народ стоит, сидит на мягких креслах и стульях. На стенах огромные стенды, где крупными (!) буквами всяческие разъяснения, от стенда к стенду стрелочки. Работает, если не ошибаюсь, семь окон из десяти.

Очередей нет. Потому что в центре зала стоит автомат, который выдает талончики. Выбираешь нужный вариант (цель, собственно, визита) и ждешь, когда на электронном табло загорится твой номер и номер окна. К нему и топаешь.

Первая цель нашего визита – поменять ИНН в связи с новым адресом регистрации. Взяли талончик, подождали минут 15-20 не больше. Подошли к своему окну, заполнили заявление, отдали старые свои бланки с ИНН, паспорта и… через 10 минут получили новые. Итого, полчаса. Ничего себе, не ожидали! Наталья-то моя рассказывала, что сдала, а получать сказали прийти через четыре дня, в порядке общей очереди, это же свихнуться можно.

А с нашим темпом, мы второй шаг сразу предприняли. Берем талончик, подходим к другому окну — получить декларации и список документов, необходимых для оформления вычета.

Доброжелательная инспектор в красивой форме подробно и понятно (!) все объяснила. Сотрудники в нашей налоговой все с улыбочками, как стюардессы, честное слово.

Когда разговор зашел о том, что нужно заполнить декларацию, ну, думаю, все, закончилась райская жизнь. Спрашиваю, как Наташа учила, дескать, есть ли у вас такая услуга как платное заполнение декларации.

— Нет, такой услуги у нас нет. Да вы сами справитесь, — по-прежнему улыбаясь, без тени сомнения отвечает инспектор. И показывает на компьютер для посетителей в зале: — Скиньте на флэшку образец и дома на компьютере просто забьете свои данные.

Так мы и сделали. Хотите, верьте, хотите, нет. На заполнение обеих деклараций (моей и своей) муж мой Руслан потратил от силы час.

После этого, еще раз съездили — документы сдали. Тоже без напряга. На все про все, пока инспектор копии с оригиналами сверяла и заверяла, ушло у нас чистого времени часа полтора.

Теперь, сказали, нужно подождать — в течение трех месяцев документы на камеральной проверке (налоговики проверяют все ли верно указано).

Затем, как нам объяснили, по почте пришлют уведомление, нужно будет прийти и сообщить номер счета в сберкассе, на который перечислят причитающиеся деньги.

В общем, пока ждем три месяца. Потом расскажу, чем дело кончилось.

Елена КРИВЯКИНА: «В налоговой меня «завернули» один раз»

Заполнение декларации 3-НДФЛ требует не столько времени, сколько внимания и терпения. Главное, точно вписывать в декларацию все цифры и не забывать заполнять нужные графы. Скачать декларацию можно на сайте nalog.ru. Для этого в колонке слева выбираете «программые средства» (рубрика «помощь налогоплательщику), затем кликаете «программые средства для физических лиц» и в верхней строке натыкаетесь на декларацию 3-НДФЛ за 2008 год. Устанавливаете программу — и поехали.

Имейте в виду, что для заполнения декларации вам заранее потребуется взять на работе справку формы 2-НДФЛ. Указанные в 2-НДФЛ данные нужно будет добросовестно вписать в графу декларации «Доходы полученные в РФ». Если при покупке квартиры вы брали в банке ипотечный кредит, то не забудьте там взять справку о выплаченных за год процентах. Она также пригодится при заполнении декларации.

Не забудьте заранее узнать и номер своей налоговой инспекции (его потребуется вбить в программу) и код ОКАТО по своему району (его легко можно найти в интернете).

Особенно внимательно стоит заполнять графу «вычеты». Если речь идет об имущественном вычете, не забудьте нажать в программе на рисунок домика (смотрите верхнее поле). Появится окошко, в котором вы должны будете вписать адрес квартиры, ее стоимость, а также проценты уплаченные за год по ипотечному кредиту (если таковой имеется). В итоге программа сама посчитает, какой вычет вам положен. Но стоит иметь в виду, что налоговики не вернут вам сумму большую той, чем вы уплатили за год в качестве налогов (она указана в справке 2-НДФЛ). Остаток вы сможете получить лишь в следующем году, заново заполнив налоговую декларацию.

На самом деле все оказалось не так уж страшно, как представлялось вначале. Набивать шестизначные цифры в компьютере гораздо удобнее, чем карябать их от руки. Думаю, иначе мне пришлось бы переписывать декларацию раза четыре, не меньше. Один раз меня в налоговой все же «завернули». Я не обнаружила в программе тот самый злополучный домик, и в итоге в графе: «вычет, положенный из бюджета» у меня вылез жирный ноль. Но девушка-инспектор вежливо и популярно объяснила, что и как надо сделать, и вторая попытка увенчалась успехом. Если справиться с 3-НДФЛ вам все же никак не удается, нужно опять же пойти в налоговую. Там в определенные дни проводят работу с населением, обучая его компьютерной грамоте.

Станислав БАБИЦКИЙ: «Теперь я верю, что компьютер может захватить мир!»

Хотите страшную правду? Эта самая программа по заполнению декларации — она намного умнее человека. Сделать там ошибку почти невозможно — сразу начинают всплывать «окошки» с надписями типа: «Ахтунг! Ты не имеешь права писать в эту клеточку больше 2 000 000 рублей!»

А если вдруг не заполнить какую-то важную графу, эта зараза отказывается печатать документ. Говорит: а вот не буду и все тут. И человек вынужден опускать руки. И делать то, что велит проклятая железяка…

Наверняка, вот так же и у Джона Коннора начиналось. А потом появляется такой Терминатор из будущего и говорит: «Мне нужна твоя одежда». И потом — бац!

Вечная весна, ага…

Поэтому не злите программу! Ни в коем случае! В каждом разделе заполняйте все пустые клеточки. На втором уровне (где личные данные) не забудьте нажать на кнопочку с изображением домика. Там будет бонус — надо вписать адрес, телефон и прочие контактные данные. И обязательно сохраняйтесь почаще — у этой штуке такие же капризы, как и у любой другой компьютерной приблуды: может вылететь в момент. А автосохранение отсутствует.

И самое главное: если в блужданиях по программе вы встретите монстров из третьей части DOOM… Значит вы сидите за компьютером уже слишком давно! Пора сделать передышку 😉

Дорогие читатели! Мы ждем ваших историй с опытом получения налоговых льгот в комментариях к этой статье.

Внимание! Если у вас есть вопросы, связанные с получением налоговых вычетов на жилье, лечение и учебу, то в ближайшее время вы сможете задать их компетентным специалистам – «Комсомольская правда» организует «Прямую линию» с разработчиками налогового законодательства и опытными адвокатами по налоговому праву. Следите за нашими анонсами в газете и на сайте! Также вопросы можно присылать уже сейчас на адрес dobruhak@kp.ru

На протяжении нескольких лет оказываю услуги по подготовке документов для последующей их подачи в налоговую инспекцию для получения социальных и имущественных вычетов. За это время мною было подготовлено большое количество деклараций, все клиенты получили положенные им деньги.

Часто приходится слышать: «Для чего платить деньги за услуги третьим лицам, если можно все заполнить самостоятельно. Ведь в интернете есть огромное количество информации по этой теме!». И эти люди по-своему правы. Ведь, действительно, абсолютно все можно сделать самостоятельно. Но далеко не факт, что работа будет выполнена идеально и Вы не совершите ошибок, которые могут повлечь за собой нежелательные проблемы и вопросы ИФНС. Есть ли гарантии в том, что найденный Вами источник действительно достоверен?Чтобы корректно заполнить декларацию в первый раз Вам придется потратить множество времени и нервов на поиск полезного источника информации. И нет уверенности в том, что в случае, если у Вас не стандартная ситуация вы такой источник найдете. И помните, что несете ответственность за полноту и достоверность предоставленной информации.

За время своей работы я оказывал платные услуги по заполнению 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру, обучение и лечение. Также помогал людям с заполнением деклараций после продажи машины или недвижимого имущества.

Подробнее об услуге.

Средний срок исполнения работы: 1-2 дня. При острой необходимости и наличии компьютера под рукой, могу заполнить 3-НДФЛ быстро и по стандартной стоимости.

Осуществляю деятельность независимо от отдаленности клиента. Работал с людьми из разных городов нашей необъятной Родины, таких как: Пермь, Спб, Смоленск, Тамбов, Электросталь и др.

По желанию могу подготовить декларации, как в распечатанном виде, так и в электронном. Так как мы живем в 21ом веке, рекомендую каждому клиенту завести личный кабинет в налоговой. Таким образом Вы сможете предоставить в налоговую декларацию он-лайн, приложив копии необходимых документов в электронном виде, тем самым, сэкономите время.

Как оплатить?

Напомню, я работаю без предоплаты и выполненную работу можно оплатить различными способами: банковской картой, электронными платежными системами и наличных без комиссии. Цены на платное заполнение 3-НДФЛ за все время изменялись единожды. С прайсом и способами оплаты можно ознакомиться на данной странице.

Буду рад, если Вы решите воспользоваться моими услугами. Остались вопросы? Звоните: 8-906-727-21-83.

Разберемся с вопросом, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год. Ведь многие до сих пор сомневаются или вообще не знают, нужно ли это делать.

Ситуации и новые правила для них

Будем еще более точны и конкретизируем, кто сдает 3-НДФЛ за 2016 год. Вот самые распространенные ситуации:

• с подарков в виде недвижимости, транспорта, акций, долей, паев от неблизких по закону родственников;
• с вознаграждения от физлиц и организаций, которые не являются налоговыми агентами, по различным договорам: оказания услуг, найма, аренды любого имущества – квартир, комнат и др.;
• с дохода от продажи имущества/имущественных прав (например, ценных бумаг, доли в уставном капитале; квартиры, которая была в собственности менее минимального срока владения; переуступка права требования).

По новым правилам, чтобы не сдавать 3-НДФЛ и не платить налог, с момента приобретения в собственность недвижимости должно пройти не 3 года, а 5 лет! Это касается только недвижимого имущества, приобретенного после 01.01.2016.

Кроме того, с 2017 года при получении дохода от продажи недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ рассчитывают по новым и не самым выгодным правилам.

Если заявленный доход значительно меньше реальной цены объекта (более чем на 70% от его кадастровой стоимости на 1 января года продажи), то налог рассчитывают по следующей формуле:

НДФЛ = СТОИМОСТЬ ПО КАДАСТРУ ×0,7 х 13% — имущественный вычет (если он есть)

Причины, условия и сроки отчета 3-НДФЛ

Почему физическое лицо должно заполнять декларацию 3-НДФЛ? Существуют две основные причины, а именно:

• во-первых, получение физическим лицом в течение года дополнительного дохода, который не был заявлен иными способами;
• во-вторых, у физического лица появилось право на получение следующих налоговых вычетов: стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.

Субъект налогообложения, заполняя отчёт по форме 3-НДФЛ, должен соблюдать следующие условия:

1. Заявлять о своих денежных притоках (декларировать свои доходы) налоговым службам имеют право только резиденты Российской Федерации, а именно граждане или ИП, которые находятся на территории России не менее 183 дней без выезда в продолжение одного налогового периода;
2. Субъекту налогообложения важно иметь постоянный или эпизодический источник получения дохода, помимо заработной платы, который рассчитывается в отчёте по форме 2-НДФЛ.

Важный момент: Согласно статьи 229 Налогового Кодекса РФ, для того, чтобы представить свои доходы, субъект налогообложения должен не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным, предоставить отчёт по форме 3-НДФЛ в отделение ИФНС.

Что касается налоговых вычетов, важно отметить, что получение налоговых вычетов возможно в течение 3 лет с года возникновения такого права, согласно статьям 218, 219, 220 и 221 НК РФ.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Основные моменты, касающиеся декларации 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Относительно вычетов НДФЛ важно отметить, что они носят добровольный характер.

Налоговые вычеты бывают следующих видов ⇓

1. на обучение,
2. на лечение,
3. на имущество.

На схеме показаны виды налоговых вычетов по ранее упомянутым категориям:

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

СТАНДАРТНЫЕ

СОЦИАЛЬНЫЕ

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ

Вычет на детей налогоплательщика

Благотворительные

Образовательные

Пенсионные

Медицинский

Особая категория

На детей

Выплаты в НПФ

На самого налогоплательщика

На самого себя

Накопительная часть гос. пенсии

На детей, супруга, родителей

Далее обозначим основные особенности заполнения декларации 3-НДФЛ:

1) Заполнение первого и второго листов декларации является обязательной процедурой, остальные листы могут быть заполнены по мере необходимости;

2) Заполнение документа происходит с использованием специальной программы, которую можно скачать на сайте ИФНС, причём важно использовать ту версию декларации, которая актуальна для года, за которой предполагается получение вычетов;

3) В случае заполнения декларации “от руки” важно использовать печатные буквы и ручку с синими или чёрными чернилами;

4) Отчёт 3-НДФЛ может быть отправлен заказным письмом с описью вложения, либо по электронной почте, или же предоставить отчёт лично в отделение ИФНС;

5) Электронное заполнение декларации позволяет направить отчёт в отделение ИФНС он-лайн (Читайте также статью ⇒ Отчетность по НДФЛ в 2018 году).

Основные вопросы касающиеся декларации 3-НДФЛ

Вопрос: Что должно прилагаться к отчёту 3-НДФЛ?

Ответ: К отчёту прилагается реестр подтверждающих документов (чеки, договоры, лицензии, и прочее).

Вопрос: Что важно получить от сотрудника ИФНС?

Ответ: Расписка с сотрудника ИФНС о получении документов, либо справку о приёме документов к отправке – при отправке почтой.

Вопрос: Какие субъекты предоставляют в ИФНС отчёт по форме 3-НДФЛ?

Ответ: Данный список включает следующие категории налогоплательщиков:

1) граждане РФ – они заявляют о своих дополнительных доходах, а также имеют право на получения вычетов по НДФЛ;

2) индивидуальные предприниматели (ИП) – они должны самостоятельно заявить о своих доходах в ИФНС;

3) организации – они отвечают за уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников и получение ими налоговых вычетов.

Вопрос: Какие статьи НК РФ регламентируют порядок заполнения и нюансы, касающиеся справки 3-НДФЛ?

Ответ: В статье 11 говорится о принадлежности налогоплательщика к определённому ИФНС;

В статье 78 говорится о порядке возвращении излишне уплаченных сумм налога;

В статье 88 – указываются сроки и порядок представления 3-НДФЛ в отделение ИФНС;

В статье 208 – определяются виды финансовых притоков, которые должны быть указаны в декларации;

В статье 231- определяется перечень документов-оснований для подтверждения расходов и доходов субъекта;

В статьях 218-221 – разъясняются причины и правила получения права на вычет по НДФЛ;

В статьях 227, 228 и 229 указываются категории налогоплательщиков, которые могут заполнить 3-НДФЛ.

Подробнее о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях как о категориях плательщиков НДФЛ

Что касается юридических лиц, то они не облагаются налогом на доход физических лиц, поэтому и не должны отчитываться в ИФНС за свои доходы. Однако они выступают в роли налоговых агентов, имея в своём составе штат сотрудников, чьи доходы (заработная плата) декларируются бухгалтерией компании и сдают отчёт по форме 2-НДФЛ

Таким образом, сотрудник компании может подать все документы-основания в бухгалтерию и написать соответствующее заявление на вычет.

При этом 3-НДФЛ оформляется бухгалтерией и денежные средства возвращаются вместе с заработной платой

В случае с ИП подача 3-НДФЛ, в соответствии со статьей 227 НК РФ, осуществляется в следующих случаях:

1. в случае декларирования дохода;
2. при желании получить право на вычет части НДФЛ;
3. при наличии сотрудников, которым необходимо оформить вычет по НДФЛ.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик