Декларацию 3-НДФЛ можно отправить через доверенное лицо 29 апреля 2014 г.

Отправка данных в ИФНС

Существует несколько способов отправки данных в налоговую инспекцию. Это: самостоятельно прийти в налоговую инспекцию и сдать документы; оформить доверенность и через доверенное лицо отправить документы; отправить декларацию по почте.

Рассмотрим каждый из приведенных выше способов.

Первый – это когда вы лично приходите в налоговую инспекцию и сдаете все документы. В данном случае не лишним будет заранее узнать часы приема в ИФНС, чтобы не тратить время в очереди. А также захватить с собой оригиналы всех документы, копии которых вы будете сдавать инспектору. Возможно, понадобится оригинал свидетельства об ИНН, паспорт. Данные документы много места не займут, но вы будете более спокойны, что вас не отправят за ними домой.

Как и где оформляется перечень представляемых документов?

На возврат НДФЛ вы оформляете заявление в письменной произвольной форме (но возможно форма утверждена в вашей ИФНС, не лишним будет посмотреть информацию на специальном стенде в здании инспекции). И там, в конце вашего заявления будет идти перечень документов. Скреплять документы желательно в строгой последовательности как указаны материалы в перечне. Это удобно для проверки и у вас примут быстрее документы.

Желательно подготовить два экземпляра заявления. Почему? Это необходимо для того, чтобы инспектор при приеме один экземпляр с приложенными документами забрал, а второй – отдал на руки физлицу с отметкой о том, что документы приняты. На отметке будет указана дата принятия, инициалы того лица, который принял бумаги и его подпись. Есть вероятность того, что в каких-то инспекциях данное правило (оформления заявления в двух экземплярах) не принято. Но это не будет считаться ошибкой. Потому что в любом случае вам необходимо иметь подтверждение того, что вы своевременно и в полном объеме сдали 3-НДФЛ.

Можно ли сдать 3-НДФЛ через доверенное лицо?

Да, такое конечно можно. Гражданин может быть занят по работе, проживать по другому адресу или находится в длительной командировке и т.п. Поэтому в таких случаях можно оформить доверенность на представление интересов в ИФНС и сдачу документации на иное лицо. Представитель налогоплательщика – физического лица вправе подтвердить достоверность и полноту сведений, поставив на соответствующих листах 3-НДФЛ свою подпись. Для этого необходимо иметь при себе нотариально удостоверенную доверенность или доверенность, приравненную к нотариально удостоверенной (основание – письмо Минфина России от 07.08.2009 г. № 03-02-08/66).

Как отметил Минфин России, уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Основание – п. 1 и 3 ст. 29 НК РФ. Уполномоченный представитель налогоплательщика – физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

При представлении налоговой декларации у представителя должна иметься соответствующая доверенность, подтверждающая в установленном порядке личность и полномочия уполномоченного представителя налогоплательщика на представление им налоговой декларации (расчета) и (или) подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).

Такая доверенность должна иметься у налогового органа на момент представления уполномоченным представителем декларации, либо представлена уполномоченным представителем по требованию налогового органа.

Что необходимо для того, чтобы отправить документы по почте?

Чтобы отправить данные по почте необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), заполнить опись вложения.

Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.

В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт.

Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените – тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.

Кто обязан подавать налоговую декларацию

В нормативных актах можно найти полный перечень лиц, обязанных подавать декларацию, заполненную в соответствии с формой «3-НДФЛ». Этот документ является обязательным для следующей категории лиц:

1. Частные предприниматели, зарегистрированные в статусе ИП.
2. Резиденты РФ, ведущие частную практику.
3. Резиденты РФ, имеющие зарубежные источники дохода.
4. Физические лица, получившие доход на основе гражданских правоотношений.

Подача декларации в налоговую требуется при наличии дополнительных источников дохода. К таким источникам можно отнести денежные средства, полученные благодаря реализации объектов недвижимости или выигрыша в лотерею. Также налогообложению подлежат средства, полученные путем сдачи собственности в арендное пользование и продажи автомобилей. Это означает, что каждое физическое лицо обязано подготавливать рассматриваемый документ при оформлении договора купли-продажи недвижимости или транспортного средства. Человек, заполняющий этот акт, имеет право получить социальные вычеты при наличии трех и более детей. Важно отметить, что в действующих законах подробно изложены различные ситуации, в которых физические лица могут быть освобождены от составления данного документа.

Важные детали

Как мы уже отмечали выше, процесс передачи налоговой декларации имеет несколько важных тонкостей и нюансов. Ниже мы предлагаем рассмотреть, какие документы потребуется предоставить органам контроля, сроки предоставления акта и величину налоговых выплат.

Портфель документов

Согласно установленным правилам, каждый человек, заполняющий бланк «3-НДФЛ», может самостоятельно решать, какие документы прикрепить к этой форме. Дело в том, что в действующих законах отсутствует перечень обязательных документов. Для подтверждения размера доходов, предприниматель может прикрепить к данному бланку справку «2-НДФЛ» или копию контракта на продажу своего имущества.

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте, сдать через интернет

Стоимость

Величина налоговой базы зависит от источника дохода. При налогообложении основных доходов физических лиц используется тринадцатипроцентная ставка. Нерезиденты нашей страны, имеющие прибыль в виде дивидендов, обязаны уплачивать налог в размере девяти процентов от своего дохода. Остальная прибыль этой категории граждан облагается по ставке в размере от пятнадцати до тридцати процентов. Денежные выигрыши и призы подлежат налогообложению по ставке в тридцать пять процентов.

Время предоставления

Каждый гражданин РФ обязан сдать налоговую декларацию в установленный срок. Последний день приема документов – тридцатое апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Если на вышеупомянутую дату приходится выходной день, то время предоставления декларации продлевается.

При желании получить социальные вычеты, подавать декларацию можно в любой отрезок времени. Также нужно отметить, что в действующих законах предусмотрены различные виды ответственности за опоздание со сдачей документов. Размер штрафных санкций составляет пять процентов от общей величины дохода.

Способы сдачи налоговой декларации по интернету

Использование различных онлайн-сервисов для отправки документа позволяет значительно сократить временные расходы. Безопасность передачи конфиденциальных сведений обеспечивается при помощи цифровой подписи. Также следует отметить, что использование специализированных интернет-инструментов значительно минимизирует риск допуска ошибок при заполнении формы.

Через программу «Декларация»

Для того чтобы получить возможность использовать этот метод, необходимо скачать специальное компьютерное приложение с официальной страницы налоговой инспекции. На этом же ресурсе можно найти подробную инструкцию по использованию программного обеспечения. Использовать эту программу рекомендуется при заполнении бланков:

• «3-НДФЛ»;
• «4- НДФЛ».

Главным достоинством этой программы является автоматическая коррекция всех допущенных ошибок. Однако, бланк, составленный при помощи этого приложения, не может быть отправлен через интернет. Полностью сформированный акт необходимо распечатать и лично передать работникам налоговой службы.

Налоговая декларация – это форма о доходах, обязательная к подаче в налоговую инспекцию

В личном кабинете налогоплательщика

Для того чтобы войти в личный кабинет на сайте налоговой инспекции, потребуется иметь специальную регистрационную карту. В этой карте хранится информация о логине и пароле присвоенных налогоплательщику. Помимо этого, потребуется ЭЦП, сертифицированная специализированным центром, прошедшим аккредитацию в Министерстве связи. В личном кабинете можно найти специальный шаблон, предназначенный специально для составления декларации по налогам. Статус отправленного документа отображается на странице личного кабинета.

Через сайт Госуслуги

Подать нулевую декларацию в налоговую через интернет можно через государственный портал «Госуслуги». На главной странице этого сайта необходимо воспользоваться поиском, введя в специальную строку «Подача налоговой декларации». Перед тем как составить заявку, необходимо скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» и использовать её для подготовки документа. Заполнив шаблон, необходимо получить информацию о коде налоговой службы, куда будет направлен документ.

После выполнения всех вышеперечисленных действий необходимо прикрепить сформированный акт к своей заявке и отправить его. Каждой заявке присваивается индивидуальный номер, с помощью которого можно отслеживать состояние своего письма. После отправки заявки через портал, налогоплательщику нужно распечатать заполненный бланк и предоставить его в местное отделение ФНС.

С помощью программы Налогоплательщик ЮЛ

Данная программа используется для упрощения процедуры заполнения налоговых отчетов. Важно отметить, что изначально данное приложение разрабатывалось с учетом потребностей юридических лиц. Несмотря на это, рядовые граждане также могут использовать данное программное обеспечение для формирования декларации по налогам. Скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» можно с официального сайта налоговой инспекции.

Вывод (+ видео)

Использование специализированных интернет-сервисов позволяет сократить временные расходы на подачу декларации по налогам до двадцати минут. Однако для того, чтобы воспользоваться этой возможностью, налогоплательщику нужно иметь электронную подпись. Также следует отметить, что данная услуга предоставляется совершенно бесплатно.

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

1 шаг

В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

Перейдя по ссылке, Вы попадаете на страницу авторизации. Как войти в личный кабинет налоговой? У вас есть 2 варианта:

1. Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
2. Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/, которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra. Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 15 шаге.

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль.

3 шаг

Далее выбираем раздел получить ЭП.

4 шаг

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

• Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
• Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
• Регистрация имеющейся квалифицированной подписи

5 шаг

Также, как и налоговая я рекомендую использовать: Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России. Остальные варианты более сложные, и в них нет необходимости для физических лиц.

6 шаг

Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос.

7 шаг

В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.

Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен. Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки (Пример с ошибкой).

8 шаг

Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации.

9 шаг

Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ.

10 шаг

Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе. Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).

11 шаг

Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК.

12 шаг

Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.

13 шаг

Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке обучение, лечение или имущественный вычет). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ.

14 шаг

1. Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
2. Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
3. Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
4. Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить.

Рекомендации по подготовке скан-образов документов к декларации по форме 3-НДФЛ

15 шаг

После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим 6 шаге). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить.

16 шаг

Далее Вы получаете уведомление о том, что декларация была подписана и направлена в Вашу ИФНС. Далее вы можете нажать на кнопку: Сообщения.

При переходе на вкладку сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.
Перейдя в нее, вы можете увидеть:

1. Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
2. Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
3. Дата и время регистрации
4. Вложения в отправленном пакете.
5. История обработки.
6. Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).

В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

17 шаг

Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим 9-10 шаг). Внизу Вы видите раздел: мои декларации, в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.

Нажав на номер вы можете увидеть:

1. Уникальный номер регистрации вашей декларации;
2. Дату ее регистрации;
3. А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).

Пример успешно пройденной камеральной проверки

Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.

Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:

1. Регистрационный номер вашей декларации
2. Статус камеральной проверки
3. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.

Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.

Подача заявления с реквизитами на возврат налога

После того, как ваша проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат. Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться.

Или

Перейти в раздел: Жизненные ситуации =>Распорядиться переплатой.
Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета).

Далее мы должны распорядиться остатком по вычету. Проверяем сумму с указанной в нашей поданной ранее декларацией, и если она соответствует жмем: Подтвердить.

Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет. Обратите внимание на сумму.

Для заполнения вам понадобится:

• БИК Банка;
• Полное наименование банка;
• Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).

После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить.

В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF. В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).

После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим 5-7 шаг)) и жмем отправить.

После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения, где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации).

В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.

В данном случае должен быть статус: Отправлено. А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным, а после перечисления денежных средств: Исполненным)
Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.

В разделе сообщений из налогового органа, после принятия заявления на исполнение, статус будет изменен не только в сообщении, где есть информация о заявлении на возврат, но в соответствующей камеральной проверке.

Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика