Кому положены льготы по транспортному налогу?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
• инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
• владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
• владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Россия

Транспортный налог относится к региональным налогам. Величину налога , порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы законодательной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолёты, вертолёты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Налоговые ставки на легковые автомобили

В этом разделе не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема, иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете отредактировать эту статью, добавив ссылки на авторитетные источники. Эта отметка установлена 8 октября 2012 года.

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчёте на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм-силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах.

Данный налог в Российской Федерации должен был быть отменен в течение 3-х лет с 2009 года взамен ввода акцизов на топливо, но этого не произошло. Более того: акцизы на топливо все-таки были введены,

Ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз. Кроме того, законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учётом срока полезного использования транспортных средств.

Автомобили легковые с мощностью двигателя, руб. с каждой л. с. (Москва)	01.04.1999 — 31.07.2000	01.08.2000 — 2002	2003—2005	2006—2008	2009—2012	2013—2015
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) вкл.	2	3	5	7	7	12
101 — 125 л. с. (свыше 73,55 — 91,94 кВт) вкл.	4	10	15	20	20	25
126 — 150 л. с. (свыше 91,94 — 110,33 кВт) вкл.	4	10	15	20	30	35
151 — 175 л. с. (свыше 110,33 — 128,7 кВт) вкл.	4	10	20	30	38	45
176 — 200 л. с. (свыше 128,7 — 147,1 кВт) вкл.	4	10	20	30	45	50
201 — 225 л. с. (свыше 147,1 — 165,5 кВт) вкл.	4	10	25	50	60	65
226 — 250 л. с. (свыше 165,5 — 183,9 кВт) вкл.	4	10	25	50	75	75
251 и больше л. с. (свыше 183,9 кВт)	4	10	35	100	150	150

Эти налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз (кроме уменьшения налоговых ставок в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л. с. включительно).

Украина

Ставки и прочие вопросы налогообложения определены Налоговым кодексом Украины. Плательщиком налога на транспортные средства являются физические лица, которые осуществляют первую регистрацию на Украине, регистрацию, перерегистрацию транспортных средств и/или имеют зарегистрированные на Украине собственные транспортные средства, которые и являются объектом налогообложения.

Налоговые ставки при первой регистрации легковых автомобилей

Налоговая ставка исчисляется в гривнах с каждых 100 см³ объёма цилиндров двигателя.

Возраст автомобиля	До 1000 см³	От 1001 до 1500 см³	От 1501 до 1800 см³	От 1801 до 2500 см³	От 2501 до 3500 см³	От 3501 и больше см³
Новые	3	4	5	10	25	40
Б/у до 8 лет	5	5	7	12	30	45
Б/у более 8 лет	100	200	300	500	750	1000

Транспортные средства, оснащенные электродвигателем — 0,5 грн с 1 кВт.

Налоговые ставки при перерегистрации и очередном техническом осмотре

Налоговая ставка исчисляется в гривнах с каждых 100 см³ объёма цилиндров двигателя.

Объём двигателя	Автомобили легковые	Автомобили грузовые	Мотоциклы (мопеды)
До 500 см³	—	—	3
От 501 до 800 см³	—	—	5
От 801 и больше	—	—	10
До 1000 см³	3	—	—
От 1001 до 1500 см³	5	—	—
От 1501 до 1800 см³	7	—	—
От 1801 до 2500 см³	10	—	—
От 2501 до 3500 см³	25	—	—
От 3501 и больше	40	—	—
До 8200 см³	—	15	—
От 8200 до 15 000 см³	—	20	—
От 15001 см³ и больше	—	25	—
Автомобили специального назначения (кроме пожарной машины и скорой помощи)	—	5	—

Транспортные средства, оснащенные электродвигателем — 0,5 грн с 1 кВт.