При ОСНО и УСН

Где взять? Справкой, подтверждающей доходы ИП, может стать декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ, с отметкой о принятии ее налоговым органом.

Умудренный жизненным опытом предприниматель, когда подает сведения о подоходном налоге, делает для себя несколько лишних экземпляров декларации и просит инспектора налоговой службы проставить на них отметки.

Вопросов у сотрудника ИФНС по этому поводу обычно не возникает и предпринимателю никакими дополнительными платежами не грозит.

Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах.

Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе. Рассматривается оно в течение месяца. Налоговики могут пойти навстречу и выдать такую справку, так как делать это они не обязаны. Поэтому требовать справку о доходах от них не получится.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность при упрощенной системе налогообложения, справку о доходах также может оформить на основании записей в Книге учета доходов и расходов.

В ней представлена информация необходимая для определения дохода. В таком случае к справке прилагаются заверенные копии требуемых страниц. Сама справка пишется по форме, предложенной учреждением, куда она требуется и заверяется бухгалтером ИП.

Образец справки о доходах ИП для оформления визы.

К какому выводу пришли?

Для ИП, которые работают по ОСНО И УСО, справку о доходах заменит декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ.

Для ИП, которые работают на базе ЕНВД, справка о доходах может быть выдана на основе документов, отражающих хозяйственную деятельность предпринимателя.

Несколько упрощает задачу то, что по ЕНВД ведется поквартальный отчет.

Справка о доходах может быть написана предпринимателем в свободной форме и заверена бухгалтером, если нет возражений в том учреждении, куда она должна быть представлена. Форму ее написания могут подсказать там же.

Как мне объяснили в местном отделе социальной поддержки населения, у них учитывают нюансы, с которыми столкнулся ИП при предоставлении справки о доходах. Они допускают вариант произвольной формы ее написания.

В конце концов, индивидуальный предприниматель несет уголовную ответственность за сокрытие денежных средств, либо имущества, облагаемые налогом (УК РФ глава 22 статья 199.2) и это тоже следует принимать во внимание.

И еще: уважаемые индивидуальные предприниматели, обратите внимание, что в каждом госучреждении руководствуются своими внутренними инструкциями, а также берите в расчет и то, что во многом следует полагаться на усмотрение должностных лиц.

Добавлено в закладки: 0

Индивидуальный предприниматель является обычным гражданином, но с правами юридического лица. Бизнесмен выступает работодателем и налогоплательщиком в одном лице, поэтому возникает вопрос, как написать справку о доходах ИП и где она требуется? По сути, документ подтверждает доходы налогоплательщика. Справка 2-НДФЛ понадобится для предоставления в банк, при выезде за границу. Ее данные не должны вызывать сомнений при передаче в соответствующую организацию.

Форма справки о доходах ИП

Государственные структуры часто требуют предоставить именно справку о доходах, а не другие документы.

Поэтому использовать можно два варианта:

1. Сделать справку о зарплате и поставить подпись.
2. Обратиться в отделение ФНС.

Многие службы принимают документ с места работы, подписанный самим ИП. Иногда просят приложить дополнительные документы. Если нужна справка ИП, образец документа можно скачать в интернете, а затем написать ее от руки и заверить бухгалтером.

Налоговый кодекс не обязывает ИП доказывать наличие доходов. Однако налоговый орган идет навстречу предпринимателям и выдает документ, подтверждающий прибыль. Бизнесмен должен подать заявление в свободной форме. Образец можно найти на стенде налоговой службы или скачать в интернете.

Заявление необходимо подать в 2 экземплярах. На одном из них ставится отметка о принятии. После этого ФНС выдаст подтверждение в виде подписанного документа. Желательно один образец документа сделать для себя.

На видео: Видеопособие по заполнению справок о доходах,об имуществе и обязательствах имущественного характера

Можно ли получить визу без справки о доходах

Для визы бизнесмену нужно предоставить соответствующие документы.

В справке при оформлении выезда за границу указываются определенные данные:

• место работы ИП;
• в качестве должности – ИП;
• вместо стажа указывается дата регистрации предпринимателя;
• вместо оплаты труда выступает декларация.

Оформление происходит на обычной бумаге, скрепляется печатью, подписывается руководителем. Необходимо также указывать адрес и реквизиты. По закону их может и не быть. Тогда бизнесмен может предоставить подтверждение из банка об открытом счете, который используется в предпринимательской деятельности.

Самостоятельно оформить справку предприниматель не может. Ее нужно заверить у нотариуса. Остальные нюансы зависят от страны, в которую понадобилась виза. Они отличаются при оформлении разрешения на въезд в США, Францию или Италию. Виза в РБ понадобится, если требуется нахождение на территории страны более трех месяцев.

В документе указывается:

• название ИП;
• адрес, телефон;
• номер свидетельства о регистрации ИП;
• ИНН хозяйствующего субъекта.

Может потребоваться перевод документов на английский язык с нотариальным заверением. Понадобится дополнить пакет документов копией декларации, свидетельством о регистрации в ФНС и внесением в ЕГРИП.

На видео: НДФЛ 2017- важные моменты и изменения

Когда нужна справка о доходах ИП

Есть несколько основных случаев, когда индивидуальному предпринимателю может потребоваться подобный документ:

1. Его могут запросить при одобрении займа в кредитной организации или банке.
2. Он может потребоваться, когда ИП решает посетить другую страну.
3. В решении вопроса о субсидиях также бывает необходимость в справке.
4. Бывают и такие случае, когда нужно подавать документы на получение пособий. Например, пособие на ребёнка. Или при получении статуса малоимущей семьи. В этих случаях справка будет необходима.

И если физическое лицо, запрашивая у своей бухгалтерии по месту работы справку о доходах сразу говорит о такой форме как 2-НДФЛ, то в случае с ИП форма заполнения будет 3-НДФЛ. Какого-либо норматива, устанавливающего иную форму справки о доходах предпринимателя не существует. А 3-НДФЛ понадобится обязательно. Вот и предоставляет предприниматель декларацию налогов по этой форме.

Кроме того, из-за отсутствия обязательной формы справки, просто прийти в налоговую и запросить там её не получится.

Самый простой способ избежать неурядиц с подтверждением доходов — периодически регистрировать свою налоговую декларацию в трёх экземплярах в фискальной службе. (Услуга бесплатная, предоставляется сотрудниками налоговой службы).

В получении справки также могут помочь банковские организации. Многие из них, при необходимости получения сведений о доходах ИП, предоставляют свои экземпляры справок, куда нужно будет только лишь внести информацию и поставить подпись.

Также, в качестве приложения можно использовать не только документ декларирования налогов, но и первичные документы. Особенно это полезно для тех индивидуальных предпринимателей, кто работает по форме ЕНВД и ПСН.

Что нужно отражать в справке о доходах ИП?

Когда требуется предоставить документ, подтверждающий доход, важно уточнить у запрашивающего в какой форме эта справка должна быть для соответствия их требованиям. Потому что часто это — свободная форма. Конкретная и необходимая информация также указывается, но сама формат заполнения этого документа неважен.

Информация, которую нужно указывать в справке о доходах ИП:

• Личные данные ИП (ФИО, адрес, контакты, ИНН, ОГРН)
• Если у ИП есть расчётный счёт, указываются сведения о нём и о банке, который его обслуживает.
• Указывается число, месяц и год составления справки и город
• Если вы в документе пишите «справка», то не забывайте, что нужно рядом ставить уточнение, которое отражает цель получения (прим: справка о доходах для получения пособия)
• Указывать сумму дохода нужно за тот период, который требуется со стороны запрашивающего. Можно расписывать по месяцам этого периода (таблица), но не обязательно. Также пишется информация об ИП с указанием паспортных данных.
• В справке указываются приложенные к ней документы. (Не забывайте уточнять у требующего справку, какой пакет документов следует приложить к справке).
• В случае, если в числе сотрудников индивидуального предпринимателя числится бухгалтер, нужно отдать ему заполненную справку для визирования. Сам ИП ставит свою подпись с расшифровкой.

Как заполнить

Рассмотрим, как заполнить справку о доходах для ИП. При составлении такой бумаги в нёй отображаются:

• реквизиты предпринимателя (ИНН, ОГРНИП, адрес регистрации и контактный телефон);
• дата и наименование;
• ФИО и паспортные сведения;
• сумма полученного дохода и период;
• подпись и печать;
• наличие приложений (налоговая декларация, банковские выписки и т. д.).

Необходимость подтверждения сведений

В качестве подтверждения отображенной в справке информации к ней могут прилагаться отчетные формы для налоговых органов: второй экземпляр отчёта по форме 3-НДФЛ или декларация по УСН с отметкой о принятии в УФНС.

Если бизнесмен осуществлял свою деятельность лишь несколько месяцев в году или определенный период времени, то налоговая декларация не подойдет в качестве доказательной базы. В этой ситуации можно воспользоваться заверенной выпиской из книги учёта доходов и расходов.

Бизнесменам, выбравшим режим ЕНВД, рекомендовано подтверждать финансовые сведения о деятельности первичными документами.

Для ознакомления скачать образец справки о доходах индивидуального предпринимателя можно здесь.

Скачать (DOC, 24KB)

Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо

Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:

• ИП претендует на получение кредита в банке;
• ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
• в некоторых случаях при выезде за границу.

При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.

Какой доход потребуется подтвердить

В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:

• фактический – предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения, а также УСН и ЕСХН (гл. 23 НК РФ, п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ);
• вмененный – ИП, работающим на ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ);
• возможный – патентным предпринимателям (ст. 346.48 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если ИП совмещает свою систему налогообложения с ЕНВД или ПСН, то есть комбинирует формы дохода, то вмененный или возможный доход будет включен в общую сумму фактического.

Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.

ИП на ОСНО: подтверждение доходов

Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

УСН: подтверждение доходов ИП

Как и для тех ИП, которые применяют ОСНО, для «упрощенцев» в качестве подтверждения доходов выступает декларация 3 НДФЛ. Но помимо этого в качестве доказательства размера доходов они могут привести еще один важный документ.

В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.

Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.

Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД

В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.

Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.

Что делать в этом случае?

Варианта два:

• независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
• доказывать доходность через предъявление первичных документов.

Здесь первый вариант требует некоторого пояснения. Практически все ИП, находящиеся на «вмененке» так или иначе все же контролируют уровень своих доходов. Что, в общем, логично: каждый ИП хочет быть уверенным в том, что его дело рентабельно и приносит прибыль, а также четко понимать, какой именно размер дохода он имеет. Однако, главный вопрос тут возникает не в самом факте учета, а в том, в какой форме он ведется. Например, если это обычные журналы или тетради, заполненные от руки, то конечно никакой доказательной силы они иметь не будут. Важно, чтобы учет доходов велся в документальной форме с присвоением внутренним учетным документам официального статуса. Это возможно, если каждый такой документ будет иметь соответствующие реквизиты.

Закон четко определяет информацию, которая должна содержаться в реквизитах, подтверждающих доходы на «вмененке»:

1. наименование;
2. дата и место составления;
3. ФИО ИП;
4. ИНН ИП;
5. регистрационный номер ИП;
6. подпись и печать (если имеется) ИП.

Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:

• название произведенной хозяйственной операции;
• конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.

Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.

Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.