Проводка 80 84
Покрытие убытков по 84 счету за счет учредителей
По итогам 2015 года АО «Фиеста» получило убытки в размере 841.800 руб. Учредителями АО «Фиеста» выступают Савельев Р.Н. (58% доли в уставном капитале) и Марков К.Л. (42% доли в уставном капитале). Решением правления было установлено, что покрытие убытков 2015 года будет осуществлено за счет учредителей:
- за счет Савельева — 488.244 руб. (841.800 руб. * 58%);
- за счет Маркова — 353.556 руб. (841.800 руб. * 42%).
Протокол решения правления был подписан в феврале 2016. В том же месяце от Савельева и Маркова поступили средства а расчетный счет АО «Фиеста».
Для отражения операций по покрытию убытка за счет собственных средств учредителей, в балансе АО «Фиеста» были открыты следующие субсчета:
- 75.1 — Средства Савельева, направленные на погашение убытка;
- 75.2 — Средства Маркова, направленные на погашение убытка.
В учете АО «Фиеста» были сделаны такие записи:
| Дт | Кт | Описание | Сумма | Документ |
| 75.1 | 84 | Отражена задолженность Савельева по погашению убытка собственными средствами | 488.244 руб. | Протокол решения правления |
| 75.2 | 84 | Отражена задолженность Маркова по погашению убытка собственными средствами | 353.556 руб. | Протокол решения правления |
| 51 | 75.1 | Зачислены средства от Савельева в счет погашения убытка 2015 года | 488.244 руб. | Банковская выписка |
| 51 | 75.2 | Зачислены средства от Савельева в счет погашения убытка 2015 года | 353.556 руб. | Банковская выписка |
| 99 ПНО | 68 Налог на прибыль | Учтена сумма постоянного налогового обязательства (488.244 руб. * 20%) | 97.649 руб. | Протокол решения правления |
Добавить комментарий