Чем лизинг отличается от аренды

Автор КакПросто! Лизинг является частным случаем арендных отношений и для него так же, как и для аренды, действуют общие правила о договоре аренды, установленные Гражданским кодексом РФ. Но различия между этими двумя видами финансовых инструментов существуют, для каждого из них имеется собственная правовая базовая норма, регулирующая и арендные, и лизинговые отношения.

Что такое лизинг

По сути, лизинг это аренда с правом последующего выкупа арендуемого имущества, он регулируется п. 1 ст. 28 Федерального закона от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде», но выкуп взятого в аренду имущества возможен и при обычной аренде (ст. 624 ГК РФ). Согласно ст. 2 ФЗ №164, лизинг относится к инвестиционным видам деятельности. Сегодня в лизинг, финансовую аренду, юридическое или физическое лицо может оформить оборудование, спецтехнику и даже недвижимость.
Следует отметить, что, как и в случае аренды, условие перехода права владения имуществом к лизингополучателю, является необязательным. Основной обязанностью лизингополучателя является перечисление лизингодателю только амортизационных отчислений по полноценному восстановлению имущества, а не платы за пользование им. И аренда, и лизинг приносят прибыль тому, кто предоставляет имущество.

Отличия лизинга от аренды

Отличаться лизинг от аренды будет, прежде всего, отсутствием у арендатора права собственности на используемые материальные ценности, соответственно, отсутствуют у него и обязанности собственника по отношению к арендованному имуществу. В то время как у лизингополучателя эти обязанности имеются и он несет полную ответственность за порчу или гибель имущества, а также обязан восстанавливать его в случае поломки. Но конечным владельцем предмета аренды, в том числе и финансовой, почти всегда являются арендодатель и лизингодатель. В лизинговом договоре оговариваются условия погашения, при этом лизингополучатель выплачивает не фиксированную сумму за право пользования, а сумму отчислений за амортизацию.
Кроме того, в лизинг передается только новое имущество, причем в этом случае участниками сделки становятся не два, как в случае аренды, а три лица: продавец имущества, лизингодатель и лизингополучатель, связанные между собой двумя договорами. Договор купли-продажи заключается между продавцом и лизингодателем, а договор лизинга (финансовой аренды) заключается меду лизингодателем и лизингополучателем. После того как срок действия договора о финансовой аренде истекает, право собственности переходит к получателю лизинга. Ее покупная стоимость и есть цена договора.
При этом, как правило, именно лизингополучатель находит продавца и оговаривает с ним все условия предстоящей сделке по купле-продаже: ее цену, сроки и место поставки, но в договорные отношения с продавцом материальных ценностей он не вступает. В лизинговом договоре оговариваются условия погашения. Договор аренды заключается на 1-2 года, договор лизинга может заключаться на 5 и более лет. Источники:

• Лизинг или аренда

Совет полезен? Распечатать Чем лизинг отличается от аренды Поиск Войти на сайт или Забыли пароль?
Еще не зарегистрированы?

На практике между организациями или физическими лицами складываются различные юридические взаимоотношения. Лизинг определяется как частный случай, такого общего понятия как аренда. Помимо явного сходства две представленных правовых нормы предполагают некоторые различия.

Характерно, что для многих юридических отношений важны именно отличительные нюансы понятий. В представленный статье рассмотрим особенности лизинга и аренды, а так же их отличия.

Аренда

Аренда подразумевает передачу собственности во временное пользование за установленную договором плату. И не всегда выгода выражается в денежном довольствии. Это может быть любого рода услуга.

Физические лица или компании заключает специализированный договор, который регулируется 34 главой Налогового Кодекса РФ. В рамках договора стороны делятся на два типа:

• Арендодатель — лицо, которое передает в пользование что-либо. Например, недвижимое имущество (квартиру) или движимое (автомобиль).
• Арендатор — лицо, которое непосредственно становится пользователем имущества.

Арендодатель может передать любое неупотребляемое имущество. Это такое имущество, которое после использования не потеряет своих качеств и свойств. Например, договор аренды не действителен в отношении продуктов питания.

Арендатор полностью отвечает за все действия, которые совершит в процессе использования, в том числе порчу, какие либо издержки или недостачи.

Абсолютно любой пункт, который регулирует подобные нюансы может быть прописан в договоре аренды. К примеру, арендодатель может прописать конкретную сумму штрафов за порчу передаваемого имущества.

Причем плата за пользование имуществом может выражаться не только в денежном эквиваленте. В договоре, по желанию, прописывается способ оплаты:

• Наличный или безналичный расчет. На практике физические лица, сдающие квартиру или дом предпочитают получать деньги на руки.
• Определенная статья дохода и процент от любой выручки арендатора.
• Оказание каких-либо услуг в пользу арендодателя. В том числе, интеллектуальных.
• Обновление недвижимости предоставленной арендатору.
• В крайнем случае арендатор может взамен передать какой-либо актив.

В подобных случаях в договоре аренды указывается срок оплаты и периодичность, при которой арендодатель может менять способ оплаты и наличие такой возможности в принципе.

Известны случаи, когда арендатор сам сдает полученное имущество, но такой факт он обязан согласовывать с арендодателем, если подобное не предполагает оформленный договор. Арендатор может распоряжаться той частью имущества или недвижимости, которую он улучшил в процессе использования.

Лизинг

Лизинг — более сложное понятие, характерное для организаций. Он подразумевает участие трех разных сторон. Одна из сторон покупает необходимое имущество или оборудование (например, строительную технику) у второй стороны. Затем передает купленное имущество третье стороне, которая обязуется выплачивать определенную сумму, установленную договором.

ВНИМАНИЕ! Конечный потребитель на правах лизинга имеет право полностью выкупить предоставляемые активы.

Итак, в лизинге задействованы следующие заинтересованные стороны:

1. Продавец — лицо, которое продает имущество, признанное использовать в лизинговых отношениях.
2. Лизингодатель — лицо, которое покупает имущество и сдает его в аренду третье стороне.
3. Лизингополучатель — лицо, которое обязуется платить деньги за пользование данного имущества. Причем данная сторона может, как вернуть имущество, когда срок договора истечет или выкупить его.

Последний пункт должен обязательно быть прописан в договоре. Причем компания не обязана выплачивать полную сумму. Она корректируется с учетом прошедших платежей если иное не указано в договоре.

Как правило, лизинг не распространяется на земельные владения или недвижимое имущество (квартира, дом, комната).

Сходства и различия

Лизинг подразумевает собой частный, специфичный случай аренды. Главное отличие аренды — наличие только двух сторон, кратковременные отношения (по сравнению с альтернативной формой), возможность проводить операции с недвижимым имуществом.

Объектами для лизинга становятся следующие имущественные активы:

• специализированная техника (военная, строительная);
• промышленные приборы (станки, рабочие установки и прочее);
• предметы движимого имущества (автомобиль).

Лизинг подразумевает длительные отношения между сторонами с возможность выкупа имущества. Для удобства обратимся к сравнительной таблице, чтобы наглядно выявить различия и сходства двух правовых понятий.

Из сравнительной таблицы видно, что лизинг оформляется намного сложнее, чем аренда. В отношениях участвуют целых три стороны, которые договариваются о судьбе объекта.

ВНИМАНИЕ! Различные условия заключения арендных и лизинговых отношений во многом регулируются договором между сторонами. Не на каждый аспект отношений есть законодательная база, следовательно грамотное составление договора позволит избежать финансовых издержек.

Из негативных сторон лизинга стоит отметить такой факт. Если денежные средства перестанут поступать, то лизингополучатель будет обязан вернуть имущество. Причем все предыдущие выплаты останутся в кармане лизингодателя. Отметим еще несколько недостатков лизинга:

1. Обслуживание и ремонт имущества идет за счет лизингополучателя, если в договоре не указано иное.
2. Если имущество или техника вышли из строя, то оплата будет поступать в полной мере до указанного в договоре срока. Такой нюанс следует изначально обрисовать в договоре.
3. Если договор оформляется в иностранной валюте, то существует опасность падения курса доллара или евро, что негативно отразиться на конечных выплатах.
4. Нет возможности сдать имущество в аренду без согласия лизингодателя т.к фактически имущество или техника принадлежит именно ему.

Из очевидных плюсов отметим различные финансовые издержки, например страхование автомобиля. Все они входят в стоимость лизинга и общая сумма будет существенно меньше.

В конечном случае аренда больше подойдет для краткосрочных отношений для физических лица, а лизинг для долгосрочных отношений преимущественно юридических лиц.

Отличия договоров аренды и лизинга

Лизинг является разновидностью договора аренды, но на практике не всегда можно сразу определить, какой из этих двух договоров необходимо использовать. Сравнительная характеристика этих договоров приведена в таблице.

Критерий сравнения	Аренда	Лизинг (финансовая аренда)
Право собственности на предмет договора в момент заключения договора	Имущество, являющееся предметом аренды, в момент заключения договора уже принадлежит арендодателю (ст. 608 ГК РФ)	Имущество, являющееся предметом лизинга, в момент заключения договора не принадлежит лизингодателю, а приобретается им у определенного лизингополучателем продавца. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2, п. 4 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон о лизинге))
Право собственности на предмет договора после его заключения	Имущество, сданное в аренду, остается в собственности арендодателя (ст. 608 ГК РФ). Имущество, преданное лизингополучателю по договору лизинга, является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге)
Возможность выкупа предмета договора	И договором аренды, и договором лизинга может быть предусмотрено, что арендованное имущество переходит в собственность арендатора (лизингополучателя) по истечении срока аренды (лизинга) или до его истечения (ст. 624 ГК РФ, п. 1 ст. 19 Закона о лизинге)
Необходимость заключения обязательных и сопутствующих договоров	Обязательные и сопутствующие договоры для аренды не предусмотрены	Субъекты лизинга должны заключать обязательные (договор купли-продажи) и вправе заключать сопутствующие (договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие) договоры (п. 2 ст. 15 Закона о лизинге)
Предмет договора	Предмет договора аренды — земельные участки, другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Законом установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается (абзац второй п. 1 ст. 607 ГК РФ)	Предмет договора лизинга — любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов (ст. 666 ГК РФ, п. 2 ст. 3 Закона о лизинге)
Форма и государственная регистрация договора	Договор аренды может быть заключен в устной (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ) и письменной (п. 1 ст. 609 ГК РФ) формах. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ) за некоторыми исключениями (п. 2 ст. 26 Земельного кодекса РФ, п. 2 ст. 651, ст. 633, ст. 643 ГК РФ)	Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1. ст. 15 Закона о лизинге). Договор лизинга, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации (п. 2 ст. 609 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Закона о лизинге). Предусмотрена также регистрация отдельных предметов лизинга, подлежащих регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга) (п. 1 ст. 20 Закона о лизинге)
Стороны договора	Арендодатель (наймодатель) и арендатор (наниматель). Требования к арендодателю предусмотрены ст. 608 ГК РФ. Арендатор — любой субъект гражданского права	Лизингодатель и лизингополучатель. Требования к ним приведены в п. 1 ст. 4 Закона о лизинге. Одним из обязательных участников лизинговых операций выступает продавец предмета лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге)
Риск случайной гибели предмета договора	Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет арендодатель, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 211 ГК РФ)	Риск случайной гибели или случайной порчи имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга (ст. 669 ГК РФ, п. 1 ст. 22 Закона о лизинге)
Содержание предмета договора	Осуществление капитального ремонта является обязанностью арендодателя, а поддержание имущества в исправном состоянии, произведение текущего ремонта, несение расходов на содержание имущества — арендатора (ст. 616 ГК РФ)	И текущий, и капитальный ремонт предмета лизинга является обязанностью лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором лизинга (п. 3 ст. 17 Закона о лизинге)
Неотделимые улучшения	В случае если неотделимые улучшения произведены с согласия арендодателя или лизингодателя, арендатор/ лизингополучатель имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости таких улучшений (если иное не предусмотрено договором), если такие улучшения произведены без согласия арендодателя/ лизингодателя — право на возмещение их стоимости у арендатора/ лизингополучателя отсутствует (п.п. 2 и 3 ст. 623 ГК РФ, п.п. 8 и 9 ст. 17 Закона о лизинге)
Возможность заключения договоров субаренды/ сублизинга	Арендатор/ лизингополучатель вправе с согласия арендодателя/ лизингодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (сублизинг) другому лицу на срок, не превышающий срок договора (п. 2 ст. 615 ГК РФ, ст. 8 Закона о лизинге)

Сходство и отличие аренды и лизинга

• • Статистика на 10.01.2019
  • Выдано кредитов на 10 355 317 056 руб.
  • Обработано 475 450 заявок
  • Кредит получили 72 346 человек
• • 
  • CreDay — это кредиты на раз, два, три
  • Оценить шансы
    на кредит
  • 

• Аренда и лизинг — два вида имущественных отношений, которые имеют между собой определенные черты сходства. Однако именно их отличия определяют выбор лица, заинтересованного в использовании имущества.
  Достаточно даже непрофессионального взгляда, чтобы определить, что понятие лизинг и аренда, как имущественные отношения, имеют определенные сходства их основной сути. Можно даже сказать, что лизинг является частным случаем арендных отношений. Это доказывает и тот факт, что статьи раздела «Аренда» Гражданского Кодекса РФ регулируют целый ряд ситуаций, которые возникают при заключении сделки лизинга.
  Одним из основных понятий, имеющих отношение к сделкам и аренды, и лизинга, является понятие права собственности. В данном случае имущество, которое становится предметом сделки, находится в собственности арендодателя и лизингодателя. Другой вопрос касается объема использования имущества. В этой связи в отношениях лизинга имущественные права лизингодателя приобретают весьма условное значение, так как практически полным экономическим собственником его является лизингополучатель, так как именно он получает прибыль от использования имущества.
  Важно отметить различия лизинга и аренды:
  — оформлении лизинга предмет сделки и его продавец выбираются лизингополучателем;
  — лизинг предусматривает несколько вариантов дальнейшего использования имущества, в том числе и выкуп его лизингополучателем, что не предусмотрено условиями аренды. При аренде возможен только возврат имущества собственнику.
  Осуществляя выбор между арендой и лизингом, важно помнить о ряде факторов, которые могут влиять на выбор потребителя:
  1. Особенности и технологии оформления сделки. В данном случае технически использование аренды может быть проще. Не требуется предоставление никаких финансовых документов и отчетности, как это предполагается при оформлении лизинга, когда платежеспособность лизингополучателя тщательно проверяется на основании изучения финансовых документов.
  2. Предмет сделки. Стоит обратить внимание, что предметом лизинга может стать существенно большее число видов имущества, нежели при оформлении аренды. Как правило, в аренду предлагается универсальное и востребованное на рынке имущество, тогда как в лизинг оформляется и достаточно уникальное оборудование, которое не имеет широкого использования на рынке. Кроме того, в лизинг чаще всего можно приобрести новое имущество, тогда как аренда предусматривает передачу имущества бу.
  3 Стоимость сделки. Как показывает практика, стоимость отношений аренды будет существенно выше, нежели лизинговых отношений. Схема начислений выплат в данных сделках отличается, но по условиям лизинга клиент может рассчитывать на дополнительные льготы.
  4. Срок использования имущества. Срок договора лизинга может составлять до 5 лет и даже больше, в зависимости от предмета сделки, тогда как длительные арендные отношения – достаточно редкое явление. Как правило, аренда оформляется сроком до 1 года. В некоторых случаях возможно продление сделки.
  Выбирая и сравнивая условия использования аренды и лизинга, заинтересованный клиент может воспользоваться помощью нашего кредитного портала, на котором предлагается помощь в принятии верного решения.