НДС книга покупок
Содержание
Тема: Заполнение книги покупок: Авансовый сч-фактура к зачету, если отгрузка частично
+ Ответить в теме Показано с 1 по 3 из 3 
- 18.03.2016, 21:06 #1 Клерк Регистрация 31.10.2003 Адрес Екатеринбург Сообщений 285
Заполнение книги покупок: Авансовый сч-фактура к зачету, если отгрузка частично
Была на семинаре, представитель налоговой сказала, что если при предоплате отгрузка идет частями, то при заполнении книги покупок, когда к зачету берем авансовый сч-фактуру, в графе НДС указываем сумму НДС в размере фактически отгруженной, а вот сумму С НДС и Сумму без НДС указываем в размере полного аванса. Поясню на цифрах, к примеру получили предоплату в размере 118000: сумма с НДС 118000, Сумма без НДС 100000, НДС 18000.
в следующем квартале отгружаем 118 рублей, авансовый сч-ф заполняем в книге покупок так: Сумма с НДС 118000, сумма без НДС 100000, а вот сумма НДС 18 руб.
Порядок такой же как в случае, когда счет фактуру берем к зачету частями в пределах 3 лет, когда откладываем вычет по покупке товаров, работ, услуг. такой порядок предусмотрен в постановлении 1137 (ну там написано лишь, что сумму НДС указываем частично, а вот про сумму с НДС и Сумму без НДС там не упоминается, что нужно их тоже в соразмерных частях указывать, а раз не написано, то нужно указывать полную стоимость покупки по сч-ф)
Представитель налоговой пояснил, почему по авансовым сч-ф фактурам, при частичной отгрузке нужна именно такое заполнение тем, что в общей базе, в дата центре, при проверке наших деклараций программа будет искать пару сч-ф к зачету из книги покупок в данных книги продаж. совпадения только номера и даты программе недостаточно, чтобы достоверно определить, что к зачету берем именно ту сумму, которую раньше поставили в книге продаж к уплате, программе нужны три значения: номер сч-ф, дата, и сумма всего.
Вопрос собственно у меня такой-делает ли у кого то программа именно такой алгоритм? у меня 1с 7.7, и она делает по старинке, т.е. в книгу покупок ставит те же суммы, что и в книге продаж в сч-ф на отгрузку. т.е. всю сумму первоначального аванса в графе сумма с НДС не указывает. А 1С 8 может уже переделанная?
Представитель налоговой сказала, что кому то уже приходят расхождения по декларациям, что не найдены сч-ф в книге продаж на авансы. Но мне вот не приходило пока такое. Может кому то уже приходило? Поделиться с друзьями - 18.03.2016, 21:17 #2 Клерк Регистрация 31.10.2003 Адрес Екатеринбург Сообщений 285 Ну вобщем вопроса уже нет, Наверное это только я одна не знала про это изменение. У 1С 8, к примеру, уже все давно приведено в соответствии с изменениями в законодательстве.
http://buh.ru/articles/faq/40212/ - 23.03.2016, 20:23 #3 Клерк Регистрация 02.02.2006 Адрес г.Санкт-Петербург Сообщений 3,503 Для меня это тоже новостью оказалось
при частичном зачете полученных авансов ставила в книгу покупок не всю сумму с выписанного сч ф на предоплату, а пропорционально сумме отгрузки. Это действительно все время так надо было показывать — при частичном зачете полученной предоплаты в книгу покупок ставить итого сумму полностью, а в т.ч. НДС только частичную? Раз до сих пор из налоговой не пришло никаких уведомлений и запросов, тьфу тьфу тьфу, можно не пересдавать предыдущие периоды?
» Предыдущая тема | Следующая тема »
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ваши права
- Вы можете создавать новые темы
- Вы можете отвечать в темах
- Вы не можете прикреплять вложения
- Вы не можете редактировать свои сообщения
- BB коды Вкл.
- Смайлы Вкл.
- код Вкл.
- код Вкл.
- HTML код Выкл.
Правила форума
Бухучет инфо
Отражение НДС к вычету в 1С Бухгалтерия 8.3 |
|
При ручном или упрощенном способе введения учета по НДС в 1С 8.3, используется документ «Отражение НДС к вычету». Рассмотрим пример использования этого документа вместе с документом «Ввод остатков». Предположим, на начало 2016 года организация ООО «Ромашка» имеет кредитовое сальдо по контрагенту «Сервислог». Счет-фактура на приобретенный товар была получена только в январе следующего года». Для отражения такой ситуации в 1С Бухгалтерия введем документ «Ввод остатков» (рис.1). В качестве документа расчетов будем использовать виртуальный объект «Документ расчетов с контрагентом».
Рис.1 В проводках вместо приходной накладной указывается документ расчетов (рис.2).
Рис.2 Получение счета-фактуры от поставщика дает право на получение вычета по НДС. Чтобы отразить эту возможность в программе 1С, сформируем документ «Отражение НДС к вычету» (рис.3) и в нем зарегистрируем счет-фактуру поставщика.
Рис.3 На закладке «Товары и услуги заполним необходимые колонки. Заполнять весь список номенклатуры в данном случае не обязательно (рис.4), достаточно указать вид ценности.
Рис.4 Так как в настройках документа 1С включены флажки «Формировать проводки» и «Использовать как запись книги покупок», будут сформированы движения в регистре бухгалтерии и «НДС покупки» (рис.5).
Рис.5 Все документы, которые нам пришлось оформить, можно вывести на экран по кнопке «Еще» (рис.6)
Рис.6 Проверим, попадет ли в 1С 8.3 сумма отраженного таким способом НДС, в регламентированные отчеты. Книга покупок показана на рис.7. Заметим, что документ «Формирование записей книги покупок» нами не заполнялся, как это обычно требуется. Тем не менее, нужная строчка есть. Дело в том, что движение в регистр «НДС покупки», по которому формируется отчет, сделано документом «Отражение вычета НДС».
Рис.7 Декларация по НДС также содержит нужную нам сумму – раздел 3, строка 120 (рис.8).
Рис.8 Таким образом, в программе 1С предусмотрена возможность ручной корректировки входного НДС с отражением таких сумм во всех регламентированных отчетах. По материалам: programmist1s.ru
|
Добавить комментарий