Sign in Добро пожаловать! Войдите в свою учётную запись Ваше имя пользователя Ваш пароль Password recovery Восстановите свой пароль Ваш адрес электронной почты Пароль будет выслан Вам по электронной почте. Домой Вопросы Лицевой и расчетный счет: в чем разница?

• Вопросы

При пользовании банковскими услугами клиент сталкивается с такими терминами, как лицевой и расчетный счет. Вопреки распространенному мнению об идентичности определений, они имеют ряд отличий.

В чем сущность расчетного счета?

Первое, с чего начнем — рассмотрим, что такое расчетный счет банка. Это услуга, обеспечивающая проведение финансовых операций (получение или прием выплат), а также пополнение или снятие денег с вклада при помощи ДБО. Номера такого аккаунта прописываются в реквизитах банковского учреждения при совершении переводов и проходят регистрацию в банке России.

Цели открытия:

• Проведение транзакций и платежей (для ИП и юрлиц).
• Осуществление транзакций (для физлиц) — пополнение или снятие денег с вклада, проведение финансовых операций (пример — перевод средств на аккаунт другого физлица).

Дистанционное обслуживание — один из главных признаков, позволяющих отнести аккаунт к типу расчетных. Благодаря ДБО, клиент финансово-кредитной организации оперирует средствами по мере необходимости.

Что такое расчетный счет в банке, по сути? Это уникальный номер (20 цифр), который используется клиентом для:

• Переводов.
• Проведения транзакций.
• Хранения средств.
• Получения денег от других лиц.
• Оплаты услуг банка.

С позиции затрат:

• Для юрлиц и ИП услуга платная. Банки взимают средства для проведения транзакций и обслуживание аккаунта.
• Для граждан услуга бесплатная. Открывается, как правило, для получения заработной платы или сбережения средств.

В чем сущность лицевого счета?

Чтобы выделить разницу, рассмотрим, что такое лицевой счет в банке. Это аккаунт (цифровой номер), который получает физическое лицо после прохождения установленных процедур и заключения договора. Назначение — аналитический учет денежных операций, которые проводятся при сотрудничестве с контрагентами.

Для перевода денег на этот аккаунт в реквизитах прописывается номер расчетного счета, и только после поступления денег банковское учреждение зачисляет их на лицевой.

Также под лицевым счетом понимается:

• Часть расчетного счета (с 14 по 20 цифру).
• Аккаунт, открытый физлицом (до востребования или сберегательный).
• Счет с возможностью дистанционного обслуживания. Подходит для физлиц, но без права проведения транзакций с контрагентами.

Что такое лицевой счет в банке с позиции возможностей? Он позволяет:

• Переводить средства юрлицам (банковскому учреждению в том числе).
• Хранить личные накопления.

Его нельзя применять для ведения бизнеса (коммерческой деятельности).

В чем разница?

Если рассматривать разницу услуг, стоит выделить ряд моментов:

1. Лицевой:

• Не подходит для проведения операций, подразумевающих перевод и получение средств от других лиц.
• Применяется для решения персональных задач — оплата связи, коммунальных услуг, управление деньгами на других аккаунтах.
• Открывается физическими лицами.

1. Расчетный:

• Необходим для проведения операций, связанных с бизнес-деятельностью.
• Позволяет отправлять и получать платежи с других аккаунтов банка.
• Предназначен для юрлиц и ИП.
• Может использоваться, как лицевой счет — для оплаты услуг, товаров или хранения средств.
• Открывается только в банке, в то время, как лицевой аккаунт часто присваивается клиенту и в других организациях (страховые компании, мобильные операторы и прочие).

Что общего?

Лицевой и расчетный счет имеют много общего:

• Лицевой — часть расчетного аккаунта (с 14 по 20 цифру).
• Лицевые аккаунты, применяемые для операций с использованием ДБО, часто называются расчетными.
• Могут открываться в банке.

Итоги

Таким образом, расчетный и лицевой счет — разные услуги, которые только изредка пересекаются между собой в банковской практике. При изучении предложений банковского учреждения и выборе подходящего варианта этот момент должен быть учтен

Как и где открыть расчетный счет. Описание тарифов банков на обслуживание. Возникающие вопросы про осуществлении обслуживания, пополнения и снятия денежных средств. Онлайн сервисы для бухгалтерии. Не нашли что искали? Нужно узнать или найти расчетный счет организации или компании, заблокировали счет и вы не знаете что делать? Возможно мы знаем как вам помочь или сможем дать совет. Заявки принимаются через «Контакты»

ЕЩЁ БОЛЬШЕ НОВОСТЕЙ

ПОПУЛЯРНАЯ КАТЕГОРИЯ

• Вопросы141
• Понятия120
• Банки101
• Открытие счета76
• Деньги74
• Сервисы57
• Закрытие счета11

Более 87% жителей России являются клиентами банков, поэтому сталкиваются с банковскими понятиями.

Значение большинства терминов известно не всем, например, мало кто понимает разницу между расчетным (РС) и лицевым счетом (ЛС). А как раз эти определения являются очень важными для физического и юридического лица.

Чтобы избежать неприятных ситуаций в будущем, следует разобраться, чем отличаются эти два понятия.

Что такое расчетный счет, его особенности

Расчетный счет – это счет, при помощи которого Сбербанк и другие банки контролируют денежные операции своих клиентов. Его главным преимуществом является возможность доступа к денежным средствам и их свободное управление.

На РС можно класть деньги, снимать их оттуда и осуществлять переводы другим контрагентам.

Как правило, РС открывают только юридические лица.

Для открытия требуется:

1. Заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печатей.
2. Справка из налоговой инспекции и фонда соцстраха об отсутствии или наличии задолженностей.
3. Нотариально заверенные паспортные данные всех лиц, которые будут иметь доступ к расчетному счету.
4. Ксерокопии учредительных документов физ- или юрлица.
5. Выписка из Единственного государственного реестра юридических лиц, взятая минимум за месяц до дня открытия РС.
6. Заявление на открытие РС в банковском учреждении.

Банкомат съел деньги? Не расстраивайтесь! Читайте, что делать в этой ситуации. Если вам нужно пополнить карту Себрбанка через банкомат, читайте пошаговую инструкцию . Также не лишним будет знать, что такое капитализация вклада.

Для чего открывают РС

РС открывают для оплаты расходов. Для списания денежных средств со счета клиент должен предоставить работнику банка платежное поручение. Если запрашиваемая сумма не превышает его лимита, списание проводится по указанной клиентом очередности.

Также через РС юридические лица проводят такие операции:

• выплату кредиторам;
• выдачу зарплат, премиальных и социальных выплат;
• зачисление денег по приказу исполнительных органов;
• другие официальные денежные операции.

Что такое лицевой счет

В банковской среде термин ЛС имеет несколько трактовок:

1. Запись, созданная в базе банка или любой другой компании, которая используется для учета финансовых операций, проводимых между организацией и клиентом.
2. Часть 20-значного номера расчетного счета.
3. Аккаунт в банке – «до востребования» или сберегательный, который оформляет физическое лицо.
4. Аккаунт с активной системой ДБО, открытый физическим лицом.

Как правило, ЛС присваивается каждому физическому лицу при открытии дебетового или кредитного счета.

Для чего нужен ЛС

Физическое лицо может использовать ЛС для:

• перевода денежных средств юрлицам;
• выплаты кредитов банковским учреждениям;
• хранения собственных финансов.

Для удобства к нему можно открыть дебетовую пластиковую карту.

ЛС не предназначен для проведения коммерческих расчетов, но все равно некоторые клиенты используют его в этих целях.

Это объясняется несколькими причинами:

1. Дешевое обслуживание.
2. Отсутствие суточного лимита по проведению денежных операций.
3. Отсутствие ограничений остатка.

Последний пункт играет наибольшую роль, поскольку некоторым клиентам очень выгодно оставлять ЛС с нулевым балансом.

Отличия между лицевым и расчетным счетом

Лицевой и расчетный счет — это не одно и то же. В чем же разница?

Лицевой открывается для физических лиц, предназначен для использования в личных целях, применяется в страховании, банковских и финансовых учреждениях.

Расчетный открывается для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, предназначен для осуществления коммерческих денежных операций, применяется в основном в банковских учреждениях.

Подытожив, можно отметить, что ЛС широко применяется обычными гражданами для проведения персональных денежных операций, но его открытие не является обязательным.

Открытие РС является обязательным для юридических лиц, поскольку только через него можно проводить официальные расчеты с другими контрагентами. Если его не открыть, юрлицо не сможет проводить финансовые операции на сумму более 100 тысяч рублей.

СХЕМА
ОБОЗНАЧЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ИХ НУМЕРАЦИИ
(ПО ОСНОВНЫМ СЧЕТАМ)

«Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (ред. от 12.11.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021) (с изм. и доп., вступ. в силу с… Приложение 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 02.10.2017 N 4555-У, от 15.02.2018 N 4722-У, от 12.11.2018 N 4965-У) 1. В обозначении счета следует указывать словами: по кредитным (депозитным) счетам — цель, на которую выдан (получен) кредит (депозит), номер и дату договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита (депозита), цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по кредитам; по кредитным и другим счетам — другие данные по решению кредитной организации. 2. Схема нумерации лицевых счетов:

N п/п		Количество знаков
		корреспондентские счета, счета по учету средств клиентов и кредитных организаций	счета по учету кредитов, в том числе просроченных, просроченных процентов по ним и другие счета	бюджетные счета	счета по учету доходов и расходов
1	2	3	4	5	6
1	Номер раздела	1	1	1	1
2	Номер счета первого порядка (в каждом разделе начинается с N 01)	2	2	2	2
	Итого знаков	3	3	3	3
3	Номер счета второго порядка (в каждом счете первого порядка начинается с N 01)	2	2	2	2
	Итого знаков	5	5	5	5
4	Признак рубля, код иностранной валюты или драгоценного металла	3	3	3	3
	Итого знаков	8	8	8	8
5	Защитный ключ	1	1	1	1
	Итого знаков	9	9	9	9
6	Номер филиала (структурного подразделения)	4	4	4	4
7	Отличительный признак бюджетного счета	—	—	3	—
(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У) (см. текст в предыдущей редакции)
8	Символ отчета о финансовых результатах	—	—	—	5
9	Порядковый номер лицевого счета	7	7	4	2
	Всего знаков	20	20	20	20

Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого разряда, слева. Нумерация лицевого счета начинается с номера раздела. При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых валютах, а также в драгоценных металлах в лицевом счете в разрядах, предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют (ОКВ), а по счетам в валюте Российской Федерации используется признак рубля «810». Для расчета защитного ключа по счетам с кодами клиринговых валют и драгоценных металлов необходимо руководствоваться нормативными актами Банка России. Если четыре (менее четырех) знака номера филиала (структурного подразделения) излишни, то свободные знаки могут использоваться кредитной организацией по потребности. Свободные знаки в номере филиала (структурного подразделения) и в порядковом номере лицевых счетов обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером филиала (структурного подразделения) или порядковым номером лицевого счета. Последние три знака номера корреспондентского счета, открытого в подразделении Банка России (18, 19, 20 разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчетов, соответствующий 7, 8, 9 разрядам БИК. Кредитные организации могут использовать первые знаки слева в порядковом номере лицевого счета, кроме бюджетных счетов (разряды 14, 15, …), для обозначения признака счета (например, транзитный валютный счет), исходя из внутренних потребностей. При нумерации бюджетных счетов три знака (разряды 14, 15 и 16) перед порядковым номером лицевого счета используются для обозначения отличительных признаков бюджетных счетов в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими отличительные признаки бюджетных счетов. (в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У) (см. текст в предыдущей редакции) Транзитные счета по учету валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, средств государственных внебюджетных фондов, подлежащих перечислению в соответствующие фонды, и других средств открываются на тех балансовых счетах второго порядка, на которых ведутся банковские счета клиентов. Нумерация лицевых счетов (разрядность, реквизиты) доверительного управления, внебалансовых счетов, счетов по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций устанавливается кредитной организацией самостоятельно с учетом нормативных актов Банка России, регулирующих отдельные операции. При этом в номерах лицевых счетов, открываемых на счетах глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций. При ведении по отдельным программам учета основных средств, запасов и других операций по учету имущества в номерах лицевых счетов в разрядах 1 — 5 слева обязательно обозначение номера балансового счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, а порядковые номера лицевых счетов (разрядность, реквизиты) могут устанавливаться кредитной организацией самостоятельно. В номерах лицевых счетов по учету взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками, ведущихся по отдельным программам, в разрядах 1 — 8 слева обязательно обозначение реквизитов номера счета, предусмотренного настоящей схемой нумерации лицевых счетов, а порядковые номера лицевых счетов устанавливаются кредитной организацией самостоятельно. В целях создания резерва целесообразно в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (резерв 5 знаков). 3. Примеры нумерации лицевых счетов. Пример 1. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента: балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 — 5) код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6 — 8) защитный ключ — К (разряд 9) номер филиала — 21 (разряды 10 — 13) порядковый номер лицевого счета — 128 (разряды 14 — 20)

номер лицевого счета ——————————	40502 ———	840 ——-	К —	0021 ———	0000128 ————
разряды	1 — 5	6 — 8	9	10 — 13	14 — 20

Пример 2. Открытие транзитного лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже: балансовый счет второго порядка — 40502 (разряды 1 — 5) код валюты (доллар США) — 840 (разряды 6 — 8) защитный ключ — К (разряд 9) номер филиала — 21 (разряды 10 — 13) признак счета (транзитный валютный счет) — 1 (разряд 14) порядковый номер лицевого счета — 129 (разряды 15 — 20)

номер лицевого счета ——————————	40502 ———	840 ——-	К —	0021 ———	1 —	000129 ————
разряды	1 — 5	6 — 8	9	10 — 13	14	15 — 20

Пример 3. Открытие лицевого счета по учету доходов — процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности: балансовый счет второго порядка — 70601 (разряды 1 — 5) признак рубля — 810 (разряды 6 — 8) защитный ключ — К (разряд 9) номер филиала — 1 (разряды 10 — 13) символ отчета о финансовых результатах — 11106 (разряды 14 — 18) порядковый номер лицевого счета — 1 (разряды 19 — 20)

номер лицевого счета ——————————	70601 ———	810 ——-	К —	0001 ———	11106 ———	01 ———
разряды	1 — 5	6 — 8	9	10 — 13	14 — 18	19 — 20

При необходимости кредитные организации могут изменять схему нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов, используя вместо пяти знаков четыре последних знака символа отчета о финансовых результатах (в разрядах 14 — 17). Пример 4. Открытие лицевого счета по учету доходов — процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности: балансовый счет второго порядка — 70601 (разряды 1 — 5) признак рубля — 810 (разряды 6 — 8) защитный ключ — К (разряд 9) номер филиала — 1 (разряды 10 — 13) четыре последних знака символа отчета о финансовых результатах — 1106 (разряды 14 — 17) порядковый номер лицевого счета — 1 (разряды 18 — 20)

номер лицевого счета ——————————	70601 ———	810 ——-	К —	0001 ———	1106 ———	001 ———
разряды	1 — 5	6 — 8	9	10 — 13	14 — 17	18 — 20

4. Особенности нумерации специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и специальных брокерских счетов. При присвоении порядкового номера лицевого счета, открываемого в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на балансовых счетах N 30230, N 30606, N 40701, N 40818 и N 40819, в разрядах 14 и 15 указывается код, установленный нормативными актами Банка России для соответствующего вида счета.

• Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях
• Список парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное

Открыть полный текст документа