Ликвидация ООО с дебиторской задолженностью

Ликвидация ООО с дебиторской задолженностью

Дебиторской задолженностью признается совокупность денежных средств, которые третьи лица должны внести в пользу компании. Ее возникновение связывают с непогашением обязательств по закону или договору.

Ликвидация ООО с дебиторской задолженностью, которая не была погашена после предъявления требования, не осуществляется. Чтобы закрыть фирму без оформления судебного решения, ее баланс должен быть нулевым.

Ликвидация компании может стать законным обстоятельством для списания дебиторской задолженности. Аналогичным образом поступают при истечении срока давности по требованию.

Особенности предъявления требований

Поскольку непогашенная дебиторская задолженность не позволяет прекратить деятельность организации, специалисты занимаются заявлением соответствующих требований от имени руководителя компании. Документы с просьбой выплатить необходимые суммы направляются должникам.

Если стороны желают разрешить ситуацию в досудебном порядке, нанятый бухгалтер может предложить следующие способы для получения нулевого баланса:

  • Исключить долг из баланса фирмы на основании решения ликвидационной комиссии.
  • Оформить уступку долга кредитору предприятия, получив его письменное согласие.
  • Дождаться истечения срока исковой давности для взыскания долга в судебном порядке.

Погашение долга происходит в добровольном или судебном порядке. Если должник отказывается внести указанную в требовании сумму, представитель предприятия-кредитора обращается в суд для принудительного взыскания.

Порядок ликвидации ООО

Процесс закрытия юридического лица реализуется в порядке, предусмотренной ГК РФ. ООО Специалист «Аутсорсинговые решения», получивший доверенность от руководителя ликвидируемого общества, занимается:

  • Сбором и проведением собрания учредителей, ведением протокола с решением о ликвидации.
  • Формированием ликвидационной комиссии или выбором ликвидатора, которому делегируются полномочия по управлению делами общества.
  • Составлением заявления о ликвидации. Документ удостоверяется подписью генерального директора ООО. Нанятый юрист обеспечивает самостоятельное заверение подписи у нотариуса.
  • Подачей заявки на закрытие общества в налоговые органы и получением соответствующей расписки у инспектора.
  • Опубликованием сведений о ликвидации компании в официальных СМИ, уведомлением кредиторов и должников фирмы.
  • Подготовкой финансовой документации предприятия к проверке ФНС. Сопровождением налоговой проверки, получением справки с заключением контролирующих органов.
  • Формированием и согласованием промежуточного баланса. В документе фиксируют поступившие от кредиторовтребования, очередность их удовлетворения, состав имущества общества, включая дебиторскую задолженность.
  • Передачей сведений о ликвидации в ПФР.
  • Составлением и утверждением окончательного ликвидационного баланса.
  • Подготовкой документов для обращения в ФНС, оплатой государственной пошлины.
  • Получением листа записи в ЕГРЮЛ и уведомления о снятии ООО с государственного учета.

Можно ли взыскать долг с ликвидированной организации?

Главная / Долги юридических лиц / Как взыскать долг с ликвидированной организации 28393 Последние изменения: январь, 2019 года

​Как регистрация и реорганизация, так и ликвидация юридических лиц – обычные этапы жизненного цикла компаний. Но так часто случается, что кредиторы о происходящих у должника изменениях узнают слишком поздно – когда те уже являются свершившимися фактами.

К сожалению, взыскать долг с юридического лица, которое перестало существовать, или находящегося в стадии ликвидации, значительно сложнее, чем с действующей организации. К моменту заявления кредитором своих требований высока вероятность отсутствия у должника активов и денежных средств, на которые может быть обращено взыскание. Однако если долг существенен, чтобы был смысл бороться за его погашение, то стоит рассмотреть все имеющиеся возможности для получения должного.

Отчего зависит эффективность взыскания долга с ликвидированной организации

В вопросе взыскания долга с ликвидируемого или уже прекратившего свою деятельность юрлица многое зависит от следующих обстоятельств:

  1. Текущего правового статуса организации:
  • в процессе ликвидации (стадия этого процесса);
  • в состоянии банкротства, в том числе банкротства ликвидируемого должника;
  • прекратившая свою деятельность с исключением из ЕГРЮЛ.
  1. Характера ликвидационного процесса – официальная процедура или альтернативная, в частности, реорганизация, вывод в оффшор или иные варианты, подменяющие официальную процедуру ликвидации для ее ускорения и обеспечения возможности прекращения деятельности при наличии долгов.
  2. Наличие финансовой документации, состояние активов и других аспектов финансово-хозяйственной деятельности.
  3. Наличие оснований оспорить ликвидацию или приостановить ликвидационный процесс.
  4. Наличие оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по долгам организации.

Все эти обстоятельства кредитор должен изучить и проанализировать. Только исходя из фактически имеющей место ситуации можно планировать ход своих действий и продумывать варианты предъявления требований и начала процедуры взыскания долга.

Как взыскать долг с компании, находящейся в процессе ликвидации или банкротства

Если должник еще не прекратил свою деятельность, то перспективы взыскания долга можно счесть неплохими.

Среди возможных вариантов действий:

  1. Заявить требования ликвидационной комиссии (ликвидатору). Предполагается, что долг не нуждается в судебном подтверждении, то есть не оспаривается, например, прямо вытекает из договора.
  2. Подать в суд заявление (иск) о взыскании задолженности. Это обязательно, если основания образования задолженности и (или) сам долг требуют судебного подтверждения. Вместе с тем, за исключением получения приказа мирового судьи, судебный процесс – дело долгое, и существует вероятность не успеть получить решение до завершения ликвидации.
  3. При банкротстве должника – обратиться с заявлением и требованиями в арбитраж, добиваясь включения в реестр кредиторов, а если установленный срок предъявления требований истек – одновременно подать заявление о восстановлении пропущенного срока, указав и подтвердив при этом уважительные причины пропуска.

Взыскание долга с ликвидированной компании

Если юрлицо ликвидировано, как взыскать задолженность – вопрос крайне сложный, а вероятность получения долга близится к нулю. Здесь очень многое зависит, насколько компанией были соблюдены все формальности и требования ликвидационного процесса, а также существует ли в принципе возможность взыскать долг за счет активов и денежных средств должника.

Что можно предпринять, в частности, если нужно взыскать долг с ООО:

  1. Внимательно проанализировать текущую ситуацию, определить, существует ли возможность взыскать долг с ООО, если оно прекратило свою деятельность, а также насколько цель будет оправдывать средства.
  2. Рассмотреть вариант признания ликвидации недействительной (незаконной). Требование должно выдвигаться к налоговому органу и сводится к оспариванию внесения данных о ликвидации в ЕГРЮЛ. Если запись будет аннулирована, сложно, но можно далее выдвигать требования к ликвидационной комиссии (ликвидатору). Наиболее эффективно этот вариант работает, если есть возможность доказать, что комиссия или ликвидатор действовали недобросовестно, нарушая требования закона, безосновательно не приняли требования кредитора, не включили их в соответствующий перечень требований и т.п.
  3. Рассмотреть вариант предъявления требований к контролирующим должника лицам (руководитель, собственники и некоторые другие категории лиц), несущим субсидиарную ответственность по долгам юрлица. В этом вопросе многое будет определяться содержанием и убедительностью доказательственной базы. Такие судебные процессы из-за этого часто называют «адвокатскими» – слишком многое зависит от уровня юридического сопровождения дела.

Определенные сложности, порой гораздо более серьезные, чем при официальных ликвидациях, создает задача взыскания долга с компаний, ликвидированных любым из альтернативных вариантов. В этих случаях кредиторов ждет достаточно длительный и, скорее всего, многоэтапный судебный процесс, в том числе в части признания процедур и сделок незаконными.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите узнать о своих шансах на взыскание долга с юрлица, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Бесплатный вопрос юристу
Будет интересно почитать

Как оформить передачу дебиторской задолженности учредителю при ликвидации

152 юриста сейчас на сайте

Добрый день, можно узнать каким документом и с какой формулировкой оформить передачу Учредителю (органу исполнительной власти) дебиторскую задолженность ГУПа при ликвидации ? Cпасибо

19 Января 2018, 16:48, вопрос №1877754 Наталия

  • Поделиться

1200 стоимость
вопроса вопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (4)

  • получен
    гонорар 34% Юрист, г. Екатеринбург Общаться в чате
    • 9,3рейтинг
    • 8086отзывов
    • эксперт

    Здравствуйте.

    На мой взгляд дебиторская задолженность должна быть передана на основании ликвидационного баланса, как и любое другое имущество или имущественные права.

    Согласно п. 6 ст. 35 Закона N 161-ФЗ порядок ликвидации унитарного предприятия определяется Гражданским кодексом РФ, Законом N 161-ФЗ и иными нормативными правовыми актами.
    Имущество унитарного предприятия принадлежит ему на праве хозяйственного ведения или на праве оперативного управления, является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками унитарного предприятия.
    На основании ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с Законом N 129-ФЗ.
    Пунктом 1 ст. 21 Закона N 129-ФЗ установлен перечень представляемых документов для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган.
    В пп. «б» данного перечня указан ликвидационный баланс.

    После удовлетворения требований кредиторов остальное имущество в соответствии с ликвидационным балансом передается учредителю. Никаких дополнительных документов для передачи имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, учредителю ликвидируемого предприятия, законом не предусмотрено.

    19 Января 2018, 17:15 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

  • получен
    гонорар 33% Юрист, г. Санкт-Петербург Общаться в чате
    • 9,5рейтинг
    • 1177отзывов
    • эксперт

    Добрый день!

    Мне представляется, что целесообразно оформить все договором о передаче имущества учредителю ликвидиуемого ГУП и непосредственно акт, подтверждающий состоявшуюся передачу.

    ГК РФ Статья 63. Порядок ликвидации юридического лица

    8.Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или корпоративные права в отношении юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительным документом юридического лица.

    ГК РФ Статья 421. Свобода договора

    2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.
    (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

    3. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.

    ГК РФ Статья 128. Объекты гражданских прав

    К объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество,в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права;

    19 Января 2018, 17:35 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

  • Юрист, г. Москва Общаться в чате
    • 8090ответов
    • 3058отзывов

    Дополню мнение коллег.

    Лучше продать дебиторку по договору цессии с согласия учредителя.

    Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу

    1. Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.

    Так меньше вопросов будет.

    20 Января 2018, 02:32 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

  • получен
    гонорар 33% Юрист, г. Пермь Общаться в чате
    • 1840ответов
    • 697отзывов

    Добрый день, можно узнать каким документом и с какой формулировкой оформить передачу Учредителю (органу исполнительной власти) дебиторскую задолженность ГУПа при ликвидации

    Здравствуйте, Наталия!

    Сведения о дебиторской задолжности должны быть указаны в промежуточном и окончательном ликвидационном балансе. Нормативной формы ликвидационный баланс не имеет. Рекомендуемая форма 1 (Бухгалтерский баланс).

    Ликвидационный баланс составляется в письменной форме, должен содержать сведения о составе имущества ликвидируемого предприятия, перечень предъявленного кредиторами требований, а так же о результатах о их рассмотрении. Также в него включаются сведения и о дебиторской задолженности. Сведения о кредиторской и дебиторской задолженностях излагаются письменно в произвольной форме, в часности о дебиторской задолженности должны быть включены следующие сведения:

    • Информация о работе по взысканию дебиторской задолженности.
    • Список — расшифровка дебиторов с указанием реквизитов писем-уведомлений.
    • Сведения о списании дебиторской задолженности (по каждому обязательству).

    Если в процессе работы ликвидационной комиссии осталась непросроченная дебиторская задолженность, она передается Учредителю (органу государственного управления) по приемо-передаточному акту, так же как и оставшееся имущество предприятия.

    20 Января 2018, 04:16 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

КАК ВЗЫСКАТЬ ДОЛГ, ЕСЛИ ДОЛЖНИК ЛИКВИДИРОВАЛСЯ

Новые возможности для кредиторов и налоговой

КАК ВЗЫСКАТЬ ДОЛГ, ЕСЛИ ДОЛЖНИК ЛИКВИДИРОВАЛСЯ
Новые возможности для кредиторов и налоговой До недавнего времени запись в ЕГРЮЛ о ликвидации юридического лица была индульгенцией от всех финансовых грехов, совершенных при жизни организации. Причем индульгенция эта выписывалась вне зависимости от того, каким именно способом была закрыта компания: через банкротство или через официальную ликвидацию (проведенную в соответствии с Гражданским кодексом).
О том, что с середины 2017 года ситуация кардинально изменилась и завершение процедуры банкротства не мешает кредиторам подать заявление на субсидиарку, мы уже писали.
В этой статье давайте поговорим о втором сценарии развития событий: какие есть риски для бенефициаров должника и какую стратегию взыскания долга выбрать кредитору, если должник планирует или уже ликвидировался без проведения банкротства?
Забегая вперед: сегодня у руководителей ликвидированного должника также присутствует «гарантированный шанс» рассчитаться по долгам организации своим личным имуществом. Для этого надо лишь «бросить» компанию. Но давайте обо всем по порядку.
Варианты ликвидации Если исключить вариант закрытия ООО через банкротство, то остается всего 2 варианта избавления бывших собственников от юридического лица:

  1. Добровольная ликвидация. Проводится по решению участников (учредителей). Они же назначают ликвидатора или ликвидационную комиссию, ответственную за формирование ликвидационной массы и расчеты с кредиторами. Для осуществления добровольной ликвидации потребуется предоставить полный пакет документов в налоговую, пройти необходимые проверки и в полном объеме погасить долги перед бюджетом. При этом налоговую не интересует наличие «коммерческих» долгов и, если кредитор не проявит инициативы, их наличие не помешает закрыть компанию с последующим автоматическим списанием всей долговой нагрузки.
  2. Принудительная ликвидация. Проводится по решению налоговой и осуществляется только в отношении юридически лиц, не сдающих бухгалтерской/налоговой отчетности и не имеющих движения денежных средств по счетам в течение, как минимум, последних 12 месяцев. В этот же список рано или поздно попадают организации, переоформленные на «номинальных» директоров и предприятия, по которым в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности юридического адреса.

До недавнего времени принудительная ликвидация (по решению налоговой) приносила должнику те же бонусы, что и добровольная ликвидация компании (по решению ее участников): компания вычеркивалась из ЕГРЮЛ с последующим списанием долгов.
Принудительная ликвидация Ситуация изменилась в середине 2017 года: когда заработали поправки в ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Сегодня «бросание» компании с последующей ее принудительной ликвидацией по инициативе налоговой дает кредиторам 100% гарантию привлечения контролировавших должника лиц к субсидиарке по долгам организации.
Весь процесс регулируется частью 3.1 ст.3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьей 399 Гражданского кодекса РФ и несколькими внутренними письмами ФНС, которые вы можете скачать, оставив свой электронный адрес здесь:
Примечательно то обстоятельство, что привлечь бывших руководителей принудительно ликвидированного должника может любой кредитор и с любой суммой задолженности.
Например: 6 декабря 2017 года Колпашевский городской суд взыскал в порядке субсидиарной ответственности с бывшего руководителя и единственного участника ООО «Фортуна» 11 036 (Одиннадцать тысяч тридцать шесть) рублей 32 копейки.
Данная задолженность возникла у организации в результате неоплаты счетов за электроэнергию. Кредитор – «Томская энергосбытовая компания» – просудила задолженность, но с юридического лица взыскать ее не смогла, т.к. компания вести деятельность перестала. После принудительной ликвидации должника по инициативе налоговой, кредитор обратился в суд с просьбой привлечь бывшего ген.директора и единственного участника Приедитиса Ю. А. к субсидиарке.
Благодаря новым поправкам в законодательство, суд расценил бездействия Приедитиса Ю. А., приведшие к ликвидации общества, как недобросовестные, неразумные и несоответствующие обычным условиям гражданского оборота. При этом суд возложил на ответчика обязанность доказывать наличие объективных причин, помешавших ему погасить задолженность, а также принятие им мер во избежание принудительной ликвидации.
Так как такие доказательства суду представлены не были, Приедитис Ю. А. был привлечен к субсидиарной ответственности. Судебное решение по данному делу со всеми ссылками на соответствующие нормы закона можно получить, оставив свой электронный адрес здесь:
Таким образом, государство регулярно и методично перекрывает «альтернативные» варианты закрытия юридического лица, оставляя бенефициарам выбор только между банкротством и добровольной ликвидацией, и понуждая действовать с учетом интересов кредиторов.
Добровольная ликвидация Но кредиторам не надо расслабляться и забывать про то, что добровольная ликвидация, проведенная с соблюдением всех норм закона, в любом случае прекращает все обязательства должника без возможности предъявления каких-либо претензий к бывшим руководителям.
Это подтверждается судебной практикой: многочисленные попытки привлечь руководителей добровольно ликвидированных компаний к субсидиарной ответственности по статье 399 Гражданского кодекса заканчиваются однозначным фиаско, т.к. суд исходит из того, что вину конкретных лиц в доведении компании до неплатежеспособности надо устанавливать в процедуре банкротства. А значит, и привлекать к ответственности надо по специальным основаниям, предусмотренным именно законом о банкротстве. А так как банкротства не было – то нет и основания для привлечения к субсидиарной ответственности.
План действий кредитора Исходя из вышеуказанного, минимальный план действий кредитора должен состоять из следующих пунктов:

  1. При возникновении требований к контрагенту ставить его на учет и начинать отслеживать изменения в ЕГРЮЛ. Одновременно подавать иск в суд о взыскании суммы задолженности.
  2. Если должник начнет добровольную ликвидацию, направлять требование ликвидатору и уведомление в регистрирующую налоговую (в Москве это МИФНС №46) о наличии задолженности с просьбой не завершать ликвидацию организации.
  3. Если все сделано правильно, а налоговая все-таки внесла запись о ликвидации в ЕГРЮЛ, то обращаться в суд с требованием об ее отмене. Шансы на выигрыш – 99%, т.к. можно без проблем доказать, что ликвидатор не учел требования кредитора, чем нарушил процедуру ликвидации.
  4. После того как добровольная ликвидация заблокирована, у кредитора остается 2 варианта действий. Здесь на выбор: пассивный – ждать пока должник сделает глупость, «бросит» компанию на самотек, и налоговая ее принудительно ликвидирует. Или активный – переходить в наступление и подавать заявление о признании должника банкротом.
  5. При выборе варианта защиты своих интересов необходимо учитывать действия, которые может предпринять должник к уменьшению шансов кредитора на удачное разрешение будущего дела по субсидиарке. К таким действиям может относиться «бесконечно долгая» сдача отчетности должником, что не позволит налоговой принудительно ликвидировать компанию. При этом будет течь 3-летний срок исковой давности, уменьшающий до нуля шансы кредитора на выигрыш дела. Либо должник может сделать многократную смену участников и директоров, что определенно вызовет проблемы в доказывании того, чьи именно действия привели к принудительной ликвидации общества. А может провернуть и то и другое одновременно.

И последний пункт в плане: с какой бы стороны баррикад вы не находились, у вас есть возможность обсудить свои задачи, цели и методы их достижения с профессионалами «Игумнов Групп» только до того момента, пока на нас не вышли ваши оппоненты. После их обращения мы уже не сможем предложить вам наши услуги, поэтому не теряйте времени зря.
Tilda Publishing
Игумнов Дмитрий генеральный директор «Игумнов Групп»,
эксперт по субсидиарке и защите личных активов,
арбитражный управляющий Специализация: представление интересов предпринимателя в государственных структурах всех уровней при привлечении к субсидиарной ответственности, взыскании ущерба, долгов по поручительству и личным займам. Безопасность личных активов. Вам так же будет интересно: Нет времени?
Если вам сейчас не до увлекательного чтива «залётов» и судебной
практики, то позвоните нам в будни с 9:00 до 18:00 по МСК или просто оставьте номер телефона, чтобы обсудить возможные выходы из сложившейся ситуации Телефон +7 495 663 53 14
Адрес Москва, Раушская набережная, д. 4/5, 3 этаж Соцсети E-mail Подпишитесь на рассылку Раз в неделю мы разбираем кейсы «как можно остаться без штанов, делая бизнес в России», и пишем обзоры про то, как этого не допустить. Нашим читателям нравится легкий стиль изложения, отсутствие спама и возможность отказаться от рассылки в любой момент. Присоединяйтесь! Нас уже 14 000.
Юридическая компания «Игумнов Групп»
г.Москва, метро Третьяковская / Новокузнецкая, Раушская набережная, д.4/5, стр.1, 3 этаж
Тел.: +7 495 663 53 14
Сами мы находимся в Москве, но умеем хорошо работать и в судах Красноярска, Новосибирска, Тюмени, Новокузнецка, Кемерово, Иркутска, Омска, Перми и Сургута. А вот Дальний Восток и Северный Кавказ — это уже не наша тема.
А еще у нас есть интересное предложение для инхаус-юристов, главных бухгалтеров и финансовых директоров. И отдельно для налоговых консультантов, адвокатов по уголовным делам и аудиторов.