Как рассчитать платежеспособность заемщика?

Банк готов сотрудничать только с теми клиентами, в платежеспособности которых уверен на 100%. Это означает, что заемщик сможет вернуть долг в установленные сроки и не допустит возникновение просроченной задолженности.

Чтобы рассчитать уровень платежеспособности клиента, необходимо:

1. Определить размер среднемесячного дохода. Для этого банки и требуют предоставление справки о получаемой заработной плате. При расчете данного показателя не учитывают разовые премии или другие материальные выплаты, компенсации, отпускные.

2. Далее необходимо определить затраты заемщика на содержание несовершеннолетних детей, оплату алиментов, действующих кредитов. Чем выше уровень закредитованности клиента, тем ниже его платежеспособность.

3. Расчет чистого дохода: из заработной платы отнимают все затраты.
Заявка будет одобрена только в том случае, если сумма платежа по оформляемому займу не превышает половину чистого дохода клиента. Такой заемщик является платежеспособным, с получением кредита у него не возникнет никаких проблем.

Полезные советы

При принятии решения о возможном кредитовании банк тщательно проверяет все данные по клиенту. Чем меньше риск невозврата займа, тем больше вероятность того, что кредит будет выдан.

Чтобы повысить свои шансы на положительное решение, клиенту необходимо:

1. Предоставить справку о доходах, даже если она не является обязательной. В этом документе есть официальные сведения о работодателе, занимаемой должности и размере заработной платы. Банку не нужно будет самостоятельно находить эту информацию, поэтому решение по заявке будет получено намного быстрее.
2. Предоставьте документы, подтверждающие наличие собственности. Имущество не будет выступать залогом, а просто повысит уровень вашей платежеспособности.
3. Укажите в анкете о своей положительной кредитной истории. Это будет весомым аргументом в вашу пользу.
4. Если нужно получить кредит на большую сумму, то лучше предоставить финансовое поручительство. В таком случае заем будет выдан под минимальный процент.

Данные советы помогут оформить кредит на выгодных условиях. Заемщик должен подавать заявку на ту сумму займа, которую он сможет своевременно оплачивать, не допуская возникновения просроченной задолженности. Не стоит переоценивать свои финансовые возможности.

Связанные страницы:

• Оформление микрозайма
• Что такое необеспеченные кредиты?
• Как закрыть кредитную карту?
• ООО МКК «Срочноденьги»
• Уменьшение долговой нагрузки
• Микрозаймы для студентов
• Что такое скрининг, и что необходимо знать о нём заемщику?

Finance management education blog

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

• либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела;
• либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Однако мне очень нравится изложение сущности кредита Лаврушиным О.И. . Он утверждает, что основное предназначение кредита – это ускорить воспроизводственный процесс. Это значит, что с помощью кредита мы можем сотворить нечто полезное за гораздо меньший промежуток времени, как если нам пришлось бы, на это откладывать долго сбережения.

Запомните! Ускорять воспроизводственный процесс и удовлетворять с помощью кредита бесконечные и постоянно возникающие желания на протяжении нашей жизни – это совершенно разные вещи!

Это статья конечно поможет студентам сдать благополучно экзамен, но мне очень хочется надеяться, что еще и послужит источником мудрости в отношении

Брать или не брать кредит – Вот в чём вопрос!

Виды кредитов для физических лиц

При покупке бытовой техники и особенно автомобиля или недвижимости в кредит банки в большинстве случаев предоставляют покупателю кредит не на всю сумму покупки, а лишь на большую ее часть. Покупатель должен сам оплатить первоначальный взнос , обязательный минимальный размер которого обычно колеблется от 10 до 20% цены приобретаемого товара. Так, например, максимальная сумма кредита на приобретение автомобиля чаще ограничивается 80-85%.

Следует также отметить, что при авто кредите банк устанавливает требования застраховать автомобиль по КАСКО и ОСАГО. Но если ОСАГО — это обязательный вид страхования и размер страховой премии одинаков у всех страховых компаний, то КАСКО — добровольный вид страхования. Правила этого вида страхования разрабатываются страховыми компаниями самостоятельно, в связи с этим объем страхового покрытия и размер страховой премии у страховых компаний будут различными. Как правило, банки предлагают заключать договоры страхования с определенными страховыми компаниями. Желательно выяснить их список до заключения договора кредитования и сравнить условия страхования. Если вы отдаете предпочтение страховой компании, которая не входит в перечень компаний, рекомендованных банком, заранее проговорите этот момент с банком.

При определении размера кредита кредитором и заемщиком письменно оговаривается, в каких денежных единицах предоставляется кредит.

В настоящее время срок выдачи кредита колеблется от нескольких месяцев до 2-3 лет, а в отдельных случаях до 5 лет и больше. Ипотечные кредиты традиционно являются долгосрочными и предоставляются на максимальный срок до 20-30 лет. При этом, как и при кредитовании на покупку автомобиля, размер кредита может составлять до 85% от стоимости при обретаемого имущества. Срок рассмотрения заявления на выдачу кредита при ипотечном кредитовании является наиболее продолжительным, что связано с необходимостью проверки информации, представленной потенциальным ссудозаемщиком.

Предоставляя кредит, банк оказывает услугу, за которую взимает вознаграждение — ставку по кредиту или стоимость кредита, которая оговаривается в договоре в годовом исчислении (% годовых).

При определении ставки по кредиту большое значение имеет вопрос, как начисляются проценты.

Существует два способа начисления процентов:

• на первоначальную сумму кредита;
• на остаток долга.

При равной процентной ставке второй способ более выгоден заемщику, так как с поэтапным погашением кредита снижается база для расчетов процентов за пользование денежными средствами банка. Процентные ставки, декларируемые банками, могут и не отражать реальную стоимость кредита.

Кроме процентов, заемщики могут платить банку дополнительные платежи и комиссии, поэтому эффективная ставка кредита, рассчитанная с учетом таких платежей, оказывается существенно выше декларируемой.

Так, например, банки могут взимать за свои услуги: ежемесячную комиссию за обслуживание ссудного счета; комиссию за открытие ссудного счета или выдачу кредита; комиссию за оформление или обслуживание кредитной карточки (если такая карточка выдается); комиссию за консультирование и др.

Все перечисленное влияет на размер эффективной процентной ставки, которую заплатит заемщик.

Действие происходит с двух сторон:

• ежемесячные комиссии увеличивают размер выплат;
• комиссии, взимаемые при выдаче кредита, фактически уменьшают сумму кредита, что при том же потоке платежей также увеличивает эффективную процентную ставку.

Следует отметить, что с 1 июля 2007 г. вступило в силу письмо Центрального банка РФ от 29.12.2006 NQ 175- Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», которое определяет порядок расчета эффективной процентной ставки по видам кредитов.

Эффективная ставка по кредиту — цена заемных средств исходя из оценки всех платежей, сопутствующих кредитованию, с учетом сроков погашения кредита.

Безусловно, эффективная процентная ставка дает возможность сравнивать цену кредитов, предлагаемых банками. Например, если эффективная ставка в одном банке составляет 20% годовых, а в другом — 90%, очевидно, что следует отдать предпочтение первому банку.

Вместе с тем эффективная процентная ставка не отражает реальных платежей, которые может производить конкретный потребитель, поскольку она зависит в том числе и от таких факторов, как оплата комиссии за ведение счета, от размера штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и других дополнительных расходов.

Определение платежеспособности по методике Сбербанка

Методика Сбербанка, судя по требованиям ВУЗов в авторитете. Поэтому по ней собственно и представим суть вопроса.

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительством, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К — коэффициент в зависимости от величины Дч:

Согласно правилам Сбербанка, Коэффициент будет следующим:

К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США, К — 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США, К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США, t — срок кредитования (месяцев).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенное налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Процедура выдачи кредита

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
• зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
• оплаты счетов торговых и других организаций;
• перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки СберЦБ РФ, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 до 50% суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. Сумма договора уменьшается до фактически выданной.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитовавшее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, фафик погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. № 0405037.

Далее кредитный работник:

• проверяет правильность заполнения заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя банка или другого уполномоченного лица;
• передает заявление заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику, подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело, направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Досрочное погашение кредита является выгодным для заемщика и не всегда выгодным для банка, который уже запланировал и рассчитал свои будущие доходы, потратил деньги на проверку вашей платежеспособности, оформил кредит.

Обращаясь за кредитом, вы можете столкнуться с ситуацией,

когда:

• досрочное погашение кредита не предусматривается;
• за это даже взимается штраф. Штрафы в отдельных случаях могут достигать баснословных размеров, делая досрочное погашение кредита невыгодным потребителю; возможно наложение моратория на данные действия на определенный срок с момента выдачи кредита.

В большинстве случаев мораторий на досрочное погашение кредита составляет от 3 до 6 месяцев с момента заключения договора.

Ну вот пожалуй и всё.

В заключении вспомним основную мысль. Кредит берут не потому что бедны, а потому в что в силу объективности кругооборота капитала во времени не хватает собственных средств для обеспечения непрерывности ведения бизнеса или для удовлетворения нужд населения.

Кредит это хорошо, когда ты знаешь его предназначение , и знаешь как им управлять.

И помните еще такую мудрую вещь из Притч Соломона

«Как богатый правит бедным, так и должник становится слугой кредитора»

Удачи.

Реклама

Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов

Ирина Дмитриевна МамоноваЧлен-корреспондент Российской академии естественных наук, доктор экономических наук, профессор
© Элитариум — Центр дистанционного образования.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Критерии кредитоспособности клиента

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Можно выделить пять групп коэффициентов:

I — ликвидности;
II — эффективности, или оборачиваемости;
III — финансового левериджа;
IV — прибыльности;
V — обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:

КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т. е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т. е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:

КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы.

Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относят денежные средства и дебиторскую задолженность, в российской практике — и часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитывают так.

Оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях:

Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации;

б) количество оборотов в периоде:

Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.

Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):

Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.

Оборачиваемость активов:

Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде.

Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.

Коэффициенты нормы прибыли:

а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи;

б) Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации или чистые продажи;

в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи.

Коэффициенты рентабельности:

а) Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал;

б) Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или собственный капитал;

в) Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / Активы или собственный капитал.

Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия.

Коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) доход на акцию:

Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций;

б) дивидендный доход (%):

Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции.

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.

Коэффициент покрытия процента:

Прибыль за период / Процентные платежи за период.

Коэффициент покрытия фиксированных платежей:

Прибыль за период / (Проценты + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи).

Методика определения числителя коэффициентов покрытия процентов и покрытия фиксированных платежей зависит от того, относятся процентные или фиксированные платежи на себестоимость либо уплачиваются из прибыли.

Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его. Чем больше прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков и тем хуже кредитоспособность клиента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число не всегда отражают реальное положение дел. Поэтому в мировой практике используется система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов (он содержит отчетные показатели оборотов за период). Исходный оборотный показатель — выручка от реализации.

Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности

Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т. д.

Элементами притока средств за период являются:

1) прибыль, полученная в данном периоде;
2) амортизация, начисленная за период;
3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);
4) увеличение кредиторской задолженности;
5) рост прочих пассивов;
6) увеличение акционерного капитала;
7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;
2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;
3) сокращение кредиторской задолженности;
4) уменьшение прочих пассивов;
5) отток акционерного капитала;
6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т. д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «–», а уменьшение — приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств («+»), снижение — как отток («–»).

В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:

Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода — Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I — 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25; класс IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.

Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса

Кредитоспособность мелких предприятий также оценивается на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

• оценка делового риска;
• наблюдение за работой клиента;
• собеседования банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца;
• анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

Оценка кредитоспособности физического лица

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;
2) изучение кредитной истории;
3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица пределяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация по кредиту;
2) данные о клиенте;
3) финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица

В США основа оценки кредитоспособности физического лица — изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Версия для печати

Пример расчета кредитоспособности клиента

В исследуемом банке для оценки платежеспособности физического лица используют бальную систему. Она сводится к тому, что определяется максимальная сумма возможного кредита путем умножения среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба и т.д.) на коэффициент, зависящий от величины чистого среднемесячного дохода (т.е. показатель равен 0,3 при доходе в эквиваленте до 500 $, 0,4 при доходе от 501 до 1000 $, 0,5 при Д свыше 2000 $) и на срок кредитования в месяцах.

Если полученная сума превышает сумму, запрашиваемую потенциальным заемщиком, то кредитоспособность характеризуется как достаточная.

Например, гражданин Иванов И.И. обратился в ЗАО АКБ «Газбанк» с заявлением о возможности получения кредита в сумме 200 тыс. руб. на 2 года. Предоставлена справка о доходах на сумму 15 тыс. рублей в месяц. Гражданин Иванов не женат, детей не имеет. Других кредитных обязательств не имеет.

Итак, определим чистый доход Иванова И.И. в месяц. Для этого из 15000 рублей вычтем сумму подоходного налога 1950 руб., сумму коммунальных платежей (в среднем) 1500 руб., сумму на питание и жилищные нужды 2000. Чистый месячный доход составил 9550 рублей.

На день обращения в банк курс доллара составлял 35 рублей, т.е. в долларовом выражении чистый доход равен 272,86 доллара. Соответственно коэффициент равен 0.3, так как доход не превысил 500 $.

Максимальная величина кредита равна 9550*0,3*24=68760 рублей. Соответственно выдать сумму в 200 тыс. рублей заемщику Иванову не представляется возможным.

Для расчета кредитоспособности юридического лица в ЗАО АКБ «Газбанк» применяется рейтинговая методика.

Рейтинговая оценка кредитоспособности потенциального заемщика является одной из самых распространенных в банковской сфере. Эта методика состоит из нескольких этапов.

Рассчитаем по методика рейтинговой оценки кредитоспособность ОАО «Хлеб».

На первом этапе на основании Приложения В составим агрегированный баланс.

Таблица 6 — Агрегированный баланс ОАО «Хлеб»

Агрегат	Наименование	Сумма за 2011 год
А1 А2 А3 А4	Активы Наиболее ликвидные активы Быстро реализуемые активы Медленно реализуемые активы Трудно реализуемые активы
Итого
П1 П2 П3 П4	Пассивы Наиболее срочные обязательства Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Постоянные пассивы
Итого

На втором этапе составляем агрегированный отчет о прибылях и убытках.

Таблица 7 — Агрегированный отчет о прибылях и убытках

Агрегат	Наименование	Сумма за 2011 год
П5 П6 П7	Выручка от реализации Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг Прибыль (убыток) отчетного периода
Итого

На третьем этапе рассчитаем финансовые показатели деятельности предприятия

Таблица 8 — Расчет финансовых показателей ОАО «Хлеб»

Показатель	Формула	Расчет	Результат
Ктекущей ликвидности	Кт.л.=(А1+А2+А3)/(П1+ П2)		0,94
Ксредней ликвидности	Кс.л.=(А1+А2)/(П1+П2)		0,5
Кабсолютной ликвидности	Ка.л.=А1/(П1+П2)		0,1
К автономии	Кавт=П4/(А1+А2+А3+А4)		0,47

После того, как мы рассчитали основные финансовые показатели деятельности ОАО «Хлеб», пришло время определить, к какому классу заемщиков относится данное предприятие за исследуемые периоды.

Таблица 9 — Определение класса заемщика по рейтинговой методике

Показатели	Рейтинг показатели	Доля	Результат	Класс заемшика
К т.л.
К с.л
К а.л.
К авт.
Сумма:

В исследуемом периоде финансовое состояние предприятия не является стабильным. Об этом говорит тот факт, что данное предприятие относится к третьему классу заемщиков. В этом случае ЗАО АКБ «Газбанк» вряд ли выдаст кредит данному предприятию, так как риск не возврата очень высок. При этом в этой методике не отводится места для изучения причин такой негативной тенденции.

Анализ состава процентных расходов и доходов и их качества

Процентные доходы представляют собой выгоду, рассчитанную как процент от предоставленных средств.

Процентные расходы — это начисленные и уплаченные проценты.

Таблица 10 — Процентные доходы банка ЗАО АКБ «Газбанк» в 2013 году

Статья процентных доходов	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Бухгалтерская проводка
Д-т	К-т
От размещения средств в кредитных организациях		1,77
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями		92,60
От вложений в ценные бумаги		5,63
Итого

В 2013 году величина процентных доходов ЗАО АКБ «Газбанк» составила 3021270 тыс. руб. Данная величина остается на уровне величины предшествующего года. В структуре процентных доходов банка преобладает величина доходов от ссуд, предоставленных клиентам банка. Данная величина составляет 2797720 тыс. руб. (92,6%).Процентные доходы, полученные по другим направлениям ЗАО АКБ «Газбанк», существенно ниже процентных доходов от кредитной деятельности.

В бухгалтерском учете доходы банка отражаются на счете 70601, расходы — 70606.

Для учета суммы прибыли, определенной по итогам года, используется проводка: Д70701К70801.

Сумма убытка, определенная по итогам года, отражается проводкой Д70802К70706.

Главный документ заемщика — кредитная история

Во времена, когда все сведения о заемщиках консолидируются в единую базу, главным документом во взаимоотношениях с банком стала кредитная история. Это отчет об обслуживании всех займов, владельцем которого является бюро кредитных историй. Банк имеет право при необходимости запрашивать информацию, дабы узнать всю «подноготную» клиента. С этим связана на сегодняшний момент забота заемщиков о формировании положительной кредитной истории, которая стала основополагающим фактором принятия решения банком.

Владея информацией, заемщик удостоверится в том, что:

• отсутствуют ошибки;
• все указанные кредиты оформлены именно им;
• не висят «спящие» банковские карты;
• просрочки (если таковые имеются) допущены по его вине.

Кредитная история содержит:

1. персональные данные,
2. список организаций, куда поступали обращения,
3. информацию о выплатах, в разрезе каждого займа, их количество и объемы,
4. просроченные платежи.

При наличии действующих ссуд, стоит осуществлять проверку кредитной истории, чтобы своевременно упразднить возникающие разногласия. Перед походом в банк также оцените вероятность одобрения, заглянув в историю. Неудовлетворительная репутация может стать причиной отказа, не взирая на высокую платежеспособность. Важно помнить, что все банки без исключения имеют доступ к сведениям о клиенте. Не стоит надеяться, что поход в другой банк в случае просрочки избавит от неприятностей. ↪

Оценка кредитоспособности

Так как узнать, дадут ли мне кредит? Подача заявок сразу в несколько финансовых учреждений позволит сформулировать ответ на вопрос. Но банки предъявляют отличные друг от друга требования к клиентам, не разглашают причины отказа.

Узнать информацию о принятом решении банка можно онлайн посредством специальной программы, всесторонне анализирующей субъекта. Заполните онлайн-заявку на сайте БКИ24 (↪ ). Получите оценку качества кредитной истории, и узнайте, что банки будут предлагать. Узнайте процент вероятности положительного решения по запрашиваемым типам кредита, на которые стоит рассчитывать на данный момент.

БКИ24 уделяет внимание безопасности, обеспечивает конфиденциальность. Персональные данные используются исключительно для заказа кредитного отчета. Здесь же проверяется действительность, наличие паспорта в «черном» списке.

БКИ24 – это симбиоз оценки кредитоспособности и расчета сумм займа. Кредитный отчет содержит точную информацию о сумме, числе действующих кредитов, лимитов по кредитным картам, средний размер займа, информацию по просрочкам.

Помните! На вероятность получения, тип и сумму кредита оказывает непосредственное влияние информация, содержащаяся в кредитной истории. Скоринговый балл покажет на какой заем претендовать.

Обратите внимание на причины, повлиявшие на скоринговый балл и рекомендации для повышения рейтинга. Они отображены в полученном отчете. Владение результатами кредитного рейтинга страхует заемщика от отказа, позволит быстро решить финансовые трудности, обратиться в нужный банк для оформления кредита.

Ваш кредитный рейтинг

• Взгляните на себя глазами 1000 банков РФ

Посмотреть Избавление от просрочек

• Снижение платежей на 85% уже в день обращения!

Оформить заявку Займы до 100 000рублей

• до 100 000 рублей
• 1 год.

Оформить заявку Потребительские кредиты Ипотека Кредиты под залог