Касса в магазине

Содержание

Какие интернет-сайты могут не пользоваться новыми ККМ?

Исключение составляют индивидуальные предприниматели, организации, практикующие такие виды деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • покраска и ремонт обуви;
  • продажабезалкогольных напитков на разлив и мороженого;
  • продажа товаров в удаленных пунктах;
  • продажа сезонных овощей;
  • продажатовара из автоцистерн, например, кваса или молока;
  • ремонт и изготовление ключей;
  • продажа лотерейных билетов;
  • продажа религиозных предметов;
  • продажа лотерейных билетов;
  • сдача в аренду личного жилья;
  • продажа проездных документов;
  • продажа коробейникам и различной продукции;
  • продажа товаров на ярмарке, выставке или розничном рынке;

Право не использовать ККМ имеют организации, которые осуществляют расчеты в отдаленных пунктах. Однако, они должны предоставить документ, который подтверждает покупку, по просьбе клиента. Труднодоступной местностью считаются пункты с числом населения, начиная от 10 тысяч человек.

Организации, которые находятся далеко от сетей, могут использовать ККМ без передачи данных в Федеральную налоговую службу через ОФД.

Штрафы за невыполнения условий принятого закона

За невыполнение принятого закона лица могут понести как штрафы, так и наказание в виде отстранения от работы на определенный срок.

  • Лицо, не использующее онлайн-кассы, выплачивает штраф от ¼ до ½ величины выручки, не менее 10 000 рублей, которые не были пробиты через ККМ;
  • Юридическое лицо обязано выплатить штраф в размере от ¾ до полной величины выручки, минимальный размер которой ограничен 30 000 рублями, если сумма не прошла через онлайн-ККМ.
  1. Если выручка, которая была получена без использования касс, будет составлять больше 1 миллиона рублей, то наказание будет более строгое:
  • Ответственное лицо обязано будет отстраниться от работы на срок от 1 до 2 лет;
  • Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не имеет права возвращаться к работе в течение 90 суток.
  1. Если лица вовремя не установят ККМ, соответственно требованиям закона, их ожидают следующие штрафы:
  • Ответственные лица понесут штраф в размере от 1500 до 3000 рублей;
  • Юридические лица понесут штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.
  1. Если лицо не предоставило электронный чек или БСО, его ожидает следующий штраф:
  • Ответственное лицо или организация выплачивает штраф в размере 2000 рублей;
  • Юридическое лицо — 10 000 рублей.

ККМ имеет свои плюсы и минусы. Если в законе предписано, что обязательно необходимо использовать ККМ – нужно не паниковать, а видеть с этом свою выгоду. Так, теперь кассиры не смогут присваивать часть выручки себе, так как все данные будут храниться у ОФД. У руководства появится возможность сравнить их с данными ФНС. А с помощью личного кабинета ОФД можно контролировать все операции, которые проводят сотрудники.

Некоторые ККМ могут передавать фискальные данные, используя SIM карты. Это не только удобно, но и намного дешевле даже самого выгодного тарифа. Если ККМ может передавать данные только через Wi-Fi, стоит подключить его к точке доступа, которую можно создать на телефоне.

Обратите внимание

Выбирать стоит самые дешевые тарифы, если интернет канал не будет использоваться для чего-то другого. Фискальные данные намного дешевле передавать по трафику. Это отличная возможность сэкономить на оплате связи.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина

UPDATE 16.06.17
С момента написания этой статьи произошли некоторые изменения. Подробную информацию вы можете найти

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все ООО и ИП обязаны использовать кассовые аппараты при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличные или с помощью банковских карт. В законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключений, значит кассовым аппаратом можно не пользоваться.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

  • торговли на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;

  • разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);

  • торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;

  • торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;

  • приема от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;

  • в случае продажи газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов, обеспечения питанием учащихся и работников общеобразовательных школ, продажи в пассажирских вагонах поездов чайной продукции, предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, продажи по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты, если организация или индивидуальный предприниматель находятся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа).

  • Организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, могут делать наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без кассового аппарата при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за товар (работу, услугу).
  • ИП на патентной системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат также, как и при едином налоге на вменённый доход.
  • Организации, оказывающие услуги населению, независимо от системы налогообложения могут не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю бланка строгой отчётности.

Если кратко, то:

  • Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения? Ответ: да, кассовый аппарат при УСН нужен.

  • Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Ответ: да, нужен, НО:

  • Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании платёжный агрегаторов? Ответ: Нет, здесь отсутствует оплата непосредственно вам. Деньги ваших клиентов вначале поступают платежному агрегатору, а он в свою очередь перечисляет их на ваш р/сч.

  • Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании только безналичного расчёта? Ответ: При оплате картой непосредственно на сайте кассовый аппарат не нужен.

  • Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение кассового аппарата. Ключевыми факторами являются вид деятельности, место деятельности, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности, обязанность применения ЕНВД.

  • Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: ИП на патенте может не использовать кассовый аппарат.

Выбор кассового аппарата для интернет-магазина

Выбор кассовой техники зависит от объемов и специфики деятельности интернет-магазина. Из соображений экономии можно приобрести небольшую портативную кассу, стоимость самых доступных моделей начинается от 10 тыс. рублей. Подобное оборудование оснащено необходимым минимумом функций и недорого в обслуживании, хотя и не очень надёжно.

Средние по цене модели оснащены ящиком для хранения наличных, бОльшим функционалом и системой защиты от использования посторонними (в большинстве случаев это ключ или пластиковая карта). При больших объемах продаж придётся приобретать более серьёзное оборудование.

Если существенная часть расчетов производится в безналичной форме, следует обратить внимание на модели, оснащённые терминалом для приёма банковских карт.

При выборе кассового аппарата для интернет-магазина также следует учитывать Классификатор контрольно-кассовых машин, указанный в приложении к Письму ФНС. Если кассовый аппарат, к примеру, не предназначен для сферы услуг, то употреблять его для расчетов при оказании услуг населению нельзя – такой аппарат вам просто не зарегистрируют в налоговой. При покупке также стоит проверить, занесена ли выбранная модель в Правительственный реестр ККТ.

Обслуживание кассовой техники в среднем стоит от 550 рублей в месяц, в зависимости от модели кассового аппарата.

Штраф за неприменение кассового аппарата в интернет-магазине

Неприменение кассового аппарата (непробитый кассовый чек), применение аппарата не соответствуещего установленным требованиям либо использование кассового аппарата с нарушением порядка и условий его регистрации и применения, а также отказ в выдаче по требованию клиента документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответственный товар (работу, услугу), в случае, неприменения кассового аппарата при ЕНВД, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на ИП — в размере от 1500 до 2000 р.; на должностных лиц — от 3000 до 4000 р.; на юридических лиц — от 30000 до 40000 р.

Кассовый аппарат в интернет-магазине нужен, он поможет упростить расчеты с покупателями и ведение первичного бухгалтерского учета, поэтому его часто используют даже те, кто по закону не обязан в расчетах с покупателями употреблять кассовый аппарат. Процедура регистрации занимает от пары часов до нескольких дней, а правильное применение кассового аппарата освобождает интернет-магазин от возможных санкций со стороны налоговой инспекции.

  • Регистрация ООО (АО) или ИП пройдена и возникает вопрос: нужен ли кассовый аппарат?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличный расчет или с использованием банковских карт. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Если бизнес не имеет ничего общего с приведенным ниже, значит кассовый аппарат обязателен, при этом не имеет значение как вы зарегистрированы (ООО, АО или ИП). Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2019 года, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД (общепит и торговля — без наемных сотрудников), могут осуществлять наличные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств.

  • продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
  • продажи ценных бумаг;
  • продажи внутри транспортного средства билетов (талонов) для проезда в общественном транспорте;
  • продажи продуктов питания в образовательных организациях;
  • торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения могут не применять ККТ точно так, как и при ЕНВД до 1 июля 2019 года.

Если бизнес не связан с торговлей и общепитом с наемными работниками, то срок возможности работать без ККТ продлен до 1 июля 2019 года.

Можно осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи соответствующих бланков строгой отчетности.

Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством.
При регистрации организаций или индивидуальных предпринимателей в нашей компании, мы помогаем приобрести кассовый аппарат по выгодной стоимости, зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции.
Для регистрации ККТ в налоговой инспекции необходимы следующие документы:
Срок регистрации ККТ в налоговой инспекции – не более 5 рабочих дней с даты представления заявления и необходимых документов.
Налоговая инспекция одновременно с регистрацией ККТ выдает карточку регистрации контрольно-кассовой техники.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

  • Нужен ли кассовый аппарат в 2019 году при УСН (упрощенке)? Ответ: да, в 2019 году ККТ при УСН нужен.
  • Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина? Ответ: да, нужен.
  • Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение ККТ (контрольно-кассовой техники) или ККМ (контрольно-кассовой машины). Ключевым фактором является вид деятельности, место деятельности, система налогообложения, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности.
  • Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: Если ИП не занимается торговлей и общепитом с привлечением наемных работников, то ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года.
  • Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
  • Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП применяет налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.

Регистрация ККТ в налоговой инспекции

  • заявление о регистрации ККТ;
  • договор о технической поддержке, заключенный с центром технического обслуживания, больше не требуется.

Перерегистрация и снятие ККТ с учета осуществляются по заявлению в течение 5 рабочих дней.

Если у Вас остаются вопросы по применению кассовых аппаратов, если Вам требуется помощь в приобретении и регистрации ККТ, не забудьте при регистрации ООО или ИП задать свой вопрос юристу. Все консультации при регистрации фирмы – бесплатны. Мы поможем выбрать для Вас подходящий кассовый аппарат!
Повторное нарушение, если сумма расчетов 1 миллион рублей и более:

Штраф за непробитый кассовый чек в 2019 году

  • на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
  • на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.
  • влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
  • в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Виды деятельности для ИП без кассы

Можно работать без кассы при ведении деятельности следующим образом:

  1. Продажа периодических изданий и прессы в специализированных киосках. Доля реализации данных товаров должна составлять не менее 50%, а ассортимент сопутствующих изделий утверждается государственным органом. При этом учет прибыли, поступающей после продажи прессы и иных благ, определяется раздельно.
  2. Продажа акций, облигаций и других ценных бумаг.
  3. Реализация лотерейных билетов.
  4. Торговля проездными билетами, а также талонами для пользования городским общественным транспортом.
  5. Снабжение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений во время занятий.
  6. Продажа товаров на рынках, ярмарках и прочая выездная торговля в местах подобного типа. Исключение – киоски, павильоны, палатки, автомагазины и иные обустроенные помещения, обеспечивающие сохранность товара. Пиво или алкогольные напитки продавать таким образом без ККТ нельзя.
  7. Разносная розничная торговля с корзин, лотков продовольственными (исключение – алкоголь) и отдельными категориями непродовольственных товаров.
  8. Продажа продукции в ассортименте, утвержденном соответствующим государственным органом, в поездах.
  9. Торговля мороженым и напитками, не содержащими алкоголь, в киосках.
  10. Торговля из цистерн (пиво, молоко) или вразвал продовольственными товарами.
  11. Прием утильсырья (исключение – металлолом) и стеклотары.
  12. Реализация религиозных предметов, проведение культовых обрядов и пр.
  13. Продажа почтовых марок и иных знаков, свидетельствующих об оплате услуг почтовой связи.

ИП, которые осуществляют деятельность в далеких или труднодоступных местностях, могут принимать наличные денежные средства и оплату с использованием платежных карт без использования ККТ. Органы местной власти утверждают перечень таких районов. Таким образом, воспользоваться возможностью работы без кассы смогут только те предприниматели, которые ведут дело в определённом населенном пункте.

Часто задаваемые вопросы

Рассмотрим вопросы, которые чаще всего возникают у предпринимателей.

Нужна ли ККМ при УСН?

Ответ: Касса такому предпринимателю нужна. В 2016 году законодатель не предусматривает исключений для бизнесменов на УСН. Такой предприниматель вправе трудиться без кассового аппарата на общих основаниях – при определённом виде деятельности или в силу специфики своего местонахождения. Факт выбора в качестве режима налогообложения упрощенки не влечет за собой автоматически правомерное неиспользование ККТ и отсутствие штрафа по КоАП РФ.

Нужно ли применять кассовый аппарат при ПСН?

Ответ: Нет, с 2013 года обязанность использовать ККМ при продаже товаров или оказании услуг для ИП на ПСН упразднена.

Влияет ли факт регистрации в качестве ИП на обязанность использовать кассовый аппарат?

Ответ: нет. Законодатель не предусмотрел различий в исполнении этого пункта в зависимости к организационно-правовой форме субъекта рынка.

Предыдущая статья: Процедура регистрации ИП по доверенности Следующая статья: Выдается ли товарный чек при оказании услуг?

Какая онлайн-касса необходима для интернет-магазина

Если предприниматель или организация (по тексту далее – предприятие) обязаны пробивать кассовый чек при расчетах, как в соответствии со старыми правилами применения ККТ, так и на основании новой редакции федерального закона №54-ФЗ, то в случае ведения расчетов через Интернет у них могут возникнуть проблемы.

Дело в том, что на конец декабря 2016 г., если заглянуть в реестр онлайн-касс на сайте ФНС РФ, нет сведений о появлении кассовой техники, которая может быть использована с 2017 года для расчетов с применением электронных средств платежа в Интернете.

Примечание: В реестре ККТ стали появляться онлайн-кассы для применения при расчетах электронным средством платежа в сети Интернет. Первой была модель АТОЛ 42ФС (на основании приказа ФНС РФ N ЕД-7-20/183@ от 14.02.2017). Паспорт на эту модель ККТ можно посмотреть . Позже была внесена модель РП-Система 1ФС (Приказ ФНС России от 03.07.2017 № ЕД-7-20/531@), руководство по эксплуатации можно посмотреть .

и абзацем 2 п. 1 статьи 4.3 №54-ФЗ в новой редакции:

Т.е. такая техника должна быть полностью адаптирована для ведения Интернет-расчетов и использоваться только для них;

б) кроме того, в абзаце 16 п.1 статьи 4 нового №54-ФЗ говорится, что кассовая техника, применяемая для расчетов через сеть Интернет (с использованием электронных средств платежа), может и не быть оснащена устройством для печати кассовых чеков:

Т.е. при подобных расчетах бумажный кассовый чек покупателю не предоставляется, и продавец не несет никаких расходов в связи с его доставкой до клиента. Это подтверждает п. 5 статьи 1.2 №54-ФЗ:

где предусмотрена обязанность продавца в случае расчета с ним покупателя в сети Интернет с помощью электронных средств платежа передать кассовый чек только в электронной форме. Передать чек продавец должен либо на абонентский номер (т.е. телефонный) или на электронную почту клиента, которые тот указал до момента совершения расчетов.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Видео — порядок использования онлайн-касс для интернет-магазинов:

Получается, что если клиент забыл передать продавцу адрес своей электронной почты или номер мобильного устройства, то он теряет возможность получить кассовый чек от продавца. Но обязанность у продавца сформировать кассовый чек все равно остается.

Более того, даже если кассовая техника для расчетов в сети Интернет имеет устройство для печати кассовых чеков, то обязанности по передаче в бумажном виде кассового чека покупателю у продавца в любом случае нет. Это предусмотрено п. 5 статьи 1.2 №54-ФЗ. И это отмечают налоговые органы на своих семинарах по поводу перехода на онлайн-кассы.

Видео — как подготовиться интернет-магазинам к работе через онлайн-кассы:

Однако покупатель не теряет возможности получить свой кассовый чек. Не стоит забывать, что при переходе на онлайн-кассы потребуется обязательное заключение договора с оператором фискальных данных ОФД (например, с ), который должен передавать сведения о сформированных кассовых чеках в налоговый орган.

А значит, покупатель сможет найти и распечатать самостоятельно свой кассовый чек, используя для этого соответствующий сервис на сайте ФНС РФ или специальное приложение для мобильных устройств.

Как работать, пока не начат выпуск ККТ для расчетов через Интернет

Для постепенного применения новой редакции №54-ФЗ предусмотрен переходный период. Он предусматривает разные варианты перехода на онлайн-кассы, разрешая в 2017 году даже тем, кто обязан применять при расчетах контрольно-кассовую технику, воспользоваться небольшой отсрочкой:

• до 31 января 2017 года включительно разрешено еще регистрировать кассовую технику по старым правилам, которые действовали в редакции закона №54-ФЗ до 15 июля 2016 года (п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ от 03.07.16г.). Но указанные правила применимы только к старым моделям контрольно-кассовой техники. Т.е. к тем, у которых не предусмотрен, в частности, режим онлайн-работы через оператора ОФД;

• зарегистрированная до 31 января 2017 года (включительно) кассовая техника на основании п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ применяется и снимается с регистрационного учета в порядке, который был утвержден старой редакцией закона №54-ФЗ. И данный порядок действует до 30 июня 2017 года включительно. Т.е. до этой даты организация или предприниматель могут не осуществлять обязательный переход на онлайн-кассы и действовать пока без договора с оператором ОФД;

• кроме того, до 30 июня 2017 года включительно (хотя налоговые органы настаивают на сроке до 31 января 2017 года) старые кассовые аппараты могут быть перерегистрированы по правилам прежней редакции закона №54-ФЗ (в редакции до 15.07.16г.) и принятых на основании этого закона нормативных актов. Так, согласно Приказу Минфина РФ от 29.06.12г. № 94н перерегистрация проводится, в том числе, в случае замены ЭКЛЗ, перемены адреса предприятия и т.д. (п.76 приказа).

  • Меркурий 115Ф 4 990₽ 4 990₽ 4990 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ Заказать КупитьЕсть в наличии
  • ПТК MSPos-K 178$–354$ 178$–358$ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ Заказать КупитьЕсть в наличии
  • Эвотор 7.2 11 700₽ 11 700₽ 11700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ Заказать КупитьЕсть в наличии

Все эти вышеуказанные сроки разрешают пока руководствоваться при расчетах с клиентами в сети Интернет старым порядком применения кассового аппарата и использовать кассовую технику, которая соответствует требованиям старой редакции №54-ФЗ, но только до 01 июля 2017 года. С 01 июля 2017 года придется осуществить обязательный переход на онлайн-кассы.

Время не стоит на месте и на рынке стали появляться интересные предложения для интернет-магазинов.

Появляются новые сервисы, которые предлагают интернет-магазинам брать онлайн-кассы в аренду, можете ознакомиться с такими предложениями:

— РАЗ;

— ДВА;

— ТРИ.

Кроме этого, существуют ряд предложений для интернет-магазинов, принимающих оплату онлайн, позволяющих работать без применения своей ККТ — .

Однако, что такое «старый порядок применения кассового аппарата для ведения Интернет-расчетов»?

Старый порядок работы с кассовой техникой для интернет-магазинов

Прежде всего, это:

• обязательное использование кассовой техники (если предприятие было обязано это делать) при расчетах в случае ведения Интернет-торговли. Старая редакция №54-ФЗ не делала исключений для дистанционной продажи товаров (кроме тех случаев, для которых сам закон предусматривал возможность не применять ККТ вообще);

• обязательное применение ККТ только в случае наличных расчетов (например, через почтовый перевод) и (или) при использовании платежных карт. При этом если расчет произведен покупателем через кредитную организацию, но без помощи платежной карты (т.е. в безналичной форме и напрямую на расчетный счет продавца), то в данном случае ККТ при Интернет-торговле не применяется (письмо Минфина РФ от 31.03.14г. № 03-01-15/14052). Это правило действует также и для целей нового закона №54-ФЗ. Но нужно только, чтобы подобный расчет не был осуществлен не только с помощью платежной карты, но и посредством иных электронных средств платежа, — и тогда можно не применять онлайн-кассу;

• обязательная выдача кассового чека покупателю на бумажном носителе. В связи с этим предприятие несет все расходы по передаче бумажного кассового чека клиенту;

• соответствие реквизитов кассового чека Постановлению Правительства РФ №745 от 30.07.1993г. В кассовом чеке, который печатает старая модель ККТ, обязательно должны быть указаны название предприятия (Ф.И.О. предпринимателя), его ИНН, заводской номер ККТ, порядковый номер кассового чека, дата и время совершения покупки, а также признак фискального режима;

• соответствие кассового аппарата требованиям статьи 4 старой редакции закона №54-ФЗ.

Однако уже с 1 июля 2017 года указанный порядок работы будет не действителен. И будем надеяться, что до этого времени все-таки появятся те модели ККТ, которые сделают возможными расчеты через Интернет.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Что такое онлайн-кассы

Онлайн-касса — это ККТ с такими функциями:

  • печать QR-кода и веб-ссылки на чеке;
  • отправка электронных копий чеков в ОФД и покупателям;
  • встроенный фискальный накопитель;
  • передаёт данные по проводной и беспроводной связи в ОФД.

Такие требования установлены для онлайн-касс законом. Небольшие доработки позволяют производителям превращать в такой тип касс свои прежние модели, а не создавать новые, что, в свою очередь, позволит пользователям быстрее перейти на новый стандарт работы и сэкономить на покупке новых аппаратов. Есть одно «но» — доработанная модель должна входить в утверждённый реестр ККТ.

Алгоритм работы онлайн-кассы выглядит так:

  • после оплаты покупки покупателем касса создаёт чек;
  • данные из чека сохраняются в фискальном накопителе, где к ним добавляется фискальная информация, записанная в памяти устройства;
  • накопитель обрабатывает полученные данные и по Интернету отправляет их ОФД;
  • после приёма и обработки информации ОФД передаёт обратный сигнал, подтверждающий получение;
  • ОФД передаёт все полученные данные в ФНС.

По требованию клиента кассир отправляет копию чека покупателю на электронную почту.

Кто может работать без онлайн-касс

Изменения в законе 54-ФЗ немного расширили перечень предпринимателей, которые освобождены от работы с онлайн-кассами.

  1. До 1 июля 2018 года можно не применять онлайн-кассы тем ИП и организациям, которые имели право не работать с ККТ до вступления в силу закона 54-ФЗ (ч. 9 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Речь идёт о предпринимателях на патенте и на налоге на вменённый доход (ч. 7 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), и тех, кто ведёт торговлю с помощью торговых автоматов (ч. 11 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
  2. Освобождение от работы с ККТ до 01.07.2019 г. получили ИП и организации, выполняющие работы и оказывающие услуги населению без использования наёмной рабочей силы (и не в сфере общественного питания), выдавая при этом клиентам БСО (ч. 8 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). То есть сюда попадают торговцы на рынке и вразнос, с автомобилей (в том числе из автоцистерн), те, кто занимается реализацией изделий народных промыслов, продавцы печатных изданий в киосках.
  3. Можно не работать с онлайн-кассами предпринимателям в отдалённых и труднодоступных местностях. Но такие места должны быть в списке, утверждённом региональными властями.

Какую онлайн-кассу выбрать под новый закон

Все ККТ, которые можно использовать по новому закону, перечислены в реестре ФНС. Список довольно широк. Выделить можно несколько представителей различного типа.

«Эвотор»

«Эвотор» — POS-терминал начального уровня. Состоит из планшета с экраном 7” и фискального накопителя, имеет встроенную память на 8 Гб, есть возможность подключения дополнительно карты памяти. Печать осуществляется на термоленту шириной 57 мм. Встроены модули беспроводной связи Wi-Fi, Bluetooth, USB, 3G.

Подойдёт такой аппарат для небольшого магазина или пункта услуг, ресторана, кафе с не очень высокой пропускной способностью, возможность работы с ЕГАИС даст возможность реализовывать с его помощью алкогольную продукцию.

Отсутствие аккумулятора не позволит эксплуатировать аппарат как автономную кассу для выездной торговли или курьерских услуг.

Основные
Габариты 247 х 112 х 115
Габариты с упаковкой 252 x 215 x 142
Вес, кг 1,2
Гарантия, месяцев 12
Средний срок службы (амортизации), лет 7
Встроенный аккумулятор нет
Рабочая температура (градусов по Цельсию) +5…+45 °C
Влажность 85%
Возможные сферы применения торговля, услуги, ресторан, отель, продажа алкоголя
Производитель «ЭВОТОР» («АТОЛ» и «Сбербанк»)

«АТОЛ 30Ф» и «АТОЛ 30Ф+»

Фискальные регистраторы, работающие вместе с компьютером. При небольшом доукомплектовании модулями связи можно управлять регистраторами через телефон или другое устройство. «АТОЛ 30Ф+» можно установить вместе с денежным ящиком. Работают только от сети переменного тока, потому как автономный ККТ не подойдёт.

Основные
Габариты (с упаковкой/без) 263x120x196 / 160x88x79
Вес, кг (брутто/нетто) 0,74/ 0,36
Гарантия, месяцев 12 мес.
Средний срок службы (амортизации), лет 7
Работа в автономном режиме да
Автоотрезчик чеков нет
Фискальный накопитель есть
ЭКЛЗ нет
Возможные сферы применения торговля, услуги, автотранспорт, электросвязь, почта, ЖКХ, АЗС, ресторан, платёжные агенты, отель, приёмные пункты (металл, стеклотара и др.)
Учебный режим есть
Программирование логотипа есть
Подключение внешних устройств ПК, табло, клавиатура, денежный ящик, кухонный звонок
Внешние порты USB, TCS7960-53-2010 (для адаптера питания)
Производитель «Атол»
Печать QR-кода для ЕГАИС да

«Меркурий 115Ф»

Хороший выбор в качестве автономной мобильной кассы — объём аккумулятора позволяет работать до 20 часов без подзарядки. Высокая защищённость аппарата позволяет использовать его при любой погоде и температуре воздуха.

Есть возможность передачи данных по Wi-Fi и GSM. Универсальный вариант — подойдёт и для выездной торговли или курьеров, и для стационарной установки в небольшом магазине. Относительный недостаток аппарата — его довольно непрезентабельный дизайн.

Основные
Габариты (с упаковкой/без) 265x185x105 / 230x116x65
Вес, кг (брутто/нетто) ~1,2 / 1,0
Гарантия, месяцев 18
Средний срок службы (амортизации), лет 10
Встроенный аккумулятор есть
Количество программируемых товаров 10 000
Максимально возможная сумма к пробитию 9.999.999 руб. 99 коп.
Оформления возврата есть
Безналичный расчёт есть
Считывание 1D линейных штрих-кодов есть
Считывание 2D двумерных QR штрих-кодов есть
Фискальный накопитель есть
Возможные сферы применения торговля, услуги, транспорт, АЗС (после обновления ПО), интернет-торговля (после обновления ПО), платёжные агенты/субагенты (после обновления ПО), приём металлолома и макулатуры (после обновления ПО)
Производитель ЗАО «Инкотекс», Москва, Россия, (принтер Seico, Япония), incotexkkm.ru
Генеральный поставщик

Как работать на кассе в магазине: инструкция

Работа с любой онлайн-кассой не представляет трудностей. Любое из современных устройств довольно просто в обращении, позволяет осуществлять все основные операции:

  • приход;
  • расход;
  • возврат прихода;
  • возврат расхода;
  • начисление скидок;
  • аннуляции.

ККТ «АТОЛ 30Ф» подключается к компьютеру и работает через установленную программу кассира как принтер. Работа с «Эвотор» за счёт интуитивно понятного интерфейса и подключаемых модулей тоже не представляет особых сложностей.

ККМ «Меркурий 115Ф» чуть сложнее из-за наличия клавиатуры старого образца и обычного дисплея, работа с ним требует некоторых навыков и понимания процесса, потому рассмотрим процесс подробнее.

Последовательность действий кассира за смену

Кассир за смену выполняет такой набор действий:

  • утро — открытие смены;
  • день — пробитие чеков;
  • вечер — закрытие смены.

Вся работа с чеками осуществляется из кассового режима:

  1. Включить аппарат.
  2. Нажать последовательно →, после чего на экране появится надпись .
  3. Нажать , ввести пароль кассира (по умолчанию 0), нажать .
  4. Если смена закрыта — после появления надписи , нажать , после чего смена откроется, и на экране появится слово , теперь аппарат готов к работе.

Как распечатать простой чек по свободной цене

Последовательность действий при различных чеках будет такова:

  1. Простой чек: набрать сумму чека →→.
  2. Чек с подсчётом сдачи: набрать сумму чека →→ набрать сумму, отданную покупателем →.
  3. Чек с расчётом стоимости по количеству и цене: нажать → ввести количество товара →→ цена → →.
  4. Безналичный расчёт: цена→→→ → →.
  5. Отправка чека по СМС: цена→→→ → ввести номер телефона покупателя →→.
  6. Пробитие чека с выделяемыми или начисляемыми налогами: ввести цену→→→ ввести номер налога →→.

Как распечатать чек из базы товаров и услуг

При выполнении подобных операций выполняются следующие действия:

  1. Пробитие чека из базы товаров и услуг: нажать → ввести код товара →→ ввести цену товара →→.
  2. Чек из базы товаров и услуг с подсчётом сдачи: нажать → ввести код товара →→ ввести цену товара → → набрать сумму покупателя → .
  3. Чек из базы товаров и услуг по количеству и сумме: нажать → количество товара → → → код товара →→ ввести цену товара →→.
  4. Чек из базы товаров и услуг по безналу: → код товара →→ цена товара →→→ → →.
  5. Отправка по СМС чека из базы товаров и услуг: нажать: → код товара →→ цена товара →→→ → →→ номер телефона →→.
  6. Чек из базы товаров и услуг с выделяемыми или начисляемыми налогами: → код товара → → цена товара→→ → ввести номер налога →→.

Важно! Если товар уже запрограммирован со стоимостью, то шаг «введите цену товара» не выполняется.

Как сделать чек возврата

Возврат чека производится по следующей схеме:

  1. Возврат простого чека: → →→ сумма возврата →→.
  2. Возврат простого чека по безналу: → →→ сумма возврата →→→ → →.
  3. Возврат чека из базы товаров и услуг: → →→ →код товара →→ цена товара →→ .
  4. Возврат чека из базы товаров и услуг по безналу: →→→ →код товара →→ цена товара →→→ → →.

Как сделать аннуляцию чека

Необходимые действия при аннуляции: при открытом чеке до последнего нажатия клавиши нажать: →→→.

Как сделать закрытие смены (вечерний Z отчёт)

Создавая вечерний Z отчёт, выполняем такую последовательность:

  1. Нажать несколько раз клавишу , пока на индикаторе не появится: .
  2. Нажать → ввести пароль администратора (по умолчанию 22) → .
  3. На экране появится .
  4. Нажать .

До или сразу после закрытия смены можно дополнительно снять сменный отчёт, в котором будет напечатана общая сумма выручки за смену:

  1. Нажать несколько раз клавишу , пока на индикаторе не появится .
  2. Затем нажать: →ввести пароль администратора (по умолчанию 22)→.

Оформление чека коррекции

Оформляя корректирующий чек, необходимо:

  1. В кассовом режиме при закрытом чеке нажать .
  2. Клавишами и выбрать нажать .
  3. Клавишами и выбрать или нажать .
  4. Внести сумму → →.

Штрафы за уклонение от использования онлайн-касс

Нарушение законодательства в сфере применения онлайн-касс чревато довольно существенными штрафами. Так, работая с оборудованием, которое не соответствует установленным параметрам, назначают штраф в размере 3000 для ИП и 10 000 рублей для организаций.

Работа без самой онлайн-кассы — нарушение гораздо серьёзнее. Наказывается таким образом:

  • ИП штраф в размере 25–50% от продаж, но не менее 10 тысяч рублей;
  • юридическое лицо — 30 000 рублей, или до 100% продаж.

За не отправленный покупателю в электронном виде чек — штраф в размере 10 000 рублей.

Знаете ли вы? Штрафа за задержки при внедрении онлайн-касс можно избежать, если вы приняли все меры для установки новой ККТ, а задержка произошла по вине третьих лиц.

Обычно при первом нарушении налоговая ограничивается предупреждением и получением объяснительной от предпринимателя, штрафы выписывают не часто. Но при повторных нарушениях госслужащие уже не столь снисходительны и применяют максимальные штрафы вплоть до приостановки деятельности. Срок приостановки составляет до трёх месяцев, а сумма штрафа составит уже 30 000 рублей.

Как выбрать онлайн кассу для магазина: видео

Интернет-магазин как объект налоговой проверки

Сергей Александрович, вот довольно распространенная ситуация: интернет-магазин работает без офиса, без склада и демонстрационного зала. Может ли инспекция провести проверку по месту жительства предпринимателя, а если это организация, то по месту жительства директора или учредителя?

С.А. Тараканов: Законодательством о налогах и сборах предусмотрено только два варианта проведения выездной налоговой проверки: на территории (в помещении) налогоплательщика или по месту нахождения налогового органап. 1 ст. 89 НК РФ. Поэтому проверка по месту жительства директора или учредителя не проводится.

А доступ в квартиру физического лица возможен только в случае его согласия. Поэтому и к предпринимателю по месту его жительства инспекторы без разрешения не придут.

Если интернет-магазин открылся, но пока не поставлен на учет и не платит налоги (покупки происходят очень редко и на небольшие суммы), грозит ли владельцу ответственность за незаконное предпринимательство и уклонение от налогов?

С.А. Тараканов: Если реализация товара происходит без регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, такая деятельность может обладать признаками незаконной предпринимательской деятельности. Административная ответственность ограничена штрафом до 2 тыс. руб.ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, что, по моему мнению, не мотивирует правоохранительные органы на привлечение виновных лиц к ответственностич. 2 ст. 28.3 КоАП РФ.

А для наступления уголовной ответственности необходимо, чтобы доход от незаконного предпринимательства составил более полутора миллионов рублейст. 171 УК РФ.

В то же время гражданина, ведущего предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировавшегося в качестве индивидуального предпринимателя, можно привлечь к налоговой ответственности. Ведь если он фактически ведет предпринимательскую деятельность, то не вправе ссылаться на то, что не является предпринимателемст. 11 НК РФ. То есть ему могут доначислить НДФЛ, НДС, а также пени и штрафы.

Как налоговые инспекции выявляют интернет-магазины, если они не зарегистрированы в качестве организаций или ИП? Проводят ли мероприятия по поиску сайтов таких магазинов?

С.А. Тараканов: Специальных массовых кампаний по прочесыванию Интернета в поисках незарегистрированных продавцов налоговые органы не проводят, методики для этого на уровне ФНС России пока отсутствуют.

Но налоговые органы могут обратить внимание на ассортимент товара и масштаб магазина. Также они могут выйти на интернет-магазин на основании информации от его контрагентов, например транспортной компании, обеспечивающей доставку товаров.

Понятно, что одинокий продавец чего-то там раз в месяц интереса у налоговых органов не вызовет, тем более что такая деятельность не является предпринимательской, ведь она не обладает признаком систематичности.

А как инспекторы определяют, носит ли деятельность систематический характер?

С.А. Тараканов: Ориентиры здесь лишь приблизительные. Например, если доход от этой деятельности является для человека основным, такая деятельность, скорее всего, предпринимательская.

Если гражданин получает оплату в своем интернет-магазине на личный счет (карту) или электронный кошелек, могут ли налоговые инспекторы проконтролировать эти сделки?

С.А. Тараканов: Да, закон позволяет налоговым органам получать сведения об операциях на счетах физического лица, а также о переводах электронных денежных средств (в том числе с использованием электронных кошельков)ст. 86 НК РФ. Для получения такой информации необходимо согласие руководителя вышестоящего налогового органа.

Определенную сложность представляет то обстоятельство, что по банковским операциям возможен расчет выручки, но не прибыли. Но законодательство позволяет переложить доказывание суммы расходов на само физическое лицо.

Как налоговая проверяет интернет-магазины

Стремительное развитие IT-технологий стало благоприятной почвой для становления сравнительно нового способа ведения торговой деятельности, посредством использования интернет-ресурсов. Торговля онлайн имеет ряд преимуществ, в числе которых отсутствие необходимости арендовать помещение для реализации деятельности, в частности для сбережения и демонстрации продукции, и оплачивать коммунальные платежи.

Чтобы осуществлять продажи, предпринимателю требуется:

  1. наличие сайта или торговой страницы в соцсети;
  2. наличие Свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП или регистрационные документы юридического лица.

Зачастую факт отсутствия торгового помещения становится причиной вопросов, касающихся способов проверок со стороны налоговых органов. Как налоговая проверяет интернет-магазины, какими полномочиями наделены инспекторы во время проверок, и какие действия со стороны налоговиков являются законными?

В статье представлены детальные ответы на актуальные вопросы относительно способов налоговых проверок, которые наиболее часто интересуют владельцев онлайн-магазинов.

Вопрос №1. Имеют ли инспекторы налоговой службы необходимые полномочия для того, чтобы провести налоговую проверку по месту регистрации ИП или по зарегистрированному месту проживания учредителя организации, осуществляющей интернет-продажи?

Согласно налоговому законодательству проведение выездной налоговой проверки возможно только по юридическому адресу предприятия или на территории налогового органа. Получить доступ к жилью индивидуального предпринимателя или директора (учредителя) интернет-магазина можно исключительно в добровольном порядке, то есть полномочий на принудительную проверку квартиры или дома владельца торгового онлайн-предприятия у проверяющих органов нет.

Вопрос №2. Предусмотрена ли законодательством какая-либо юридическая ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предприятия в налоговых органах? Если предусмотрено наказание, то имеет ли значение размер доходов, полученных владельцем онлайн-сервиса во время осуществления деятельности?

Осуществление лицом торговой деятельности без предварительной регистрации имеет все признаки незаконного предпринимательства и влечет за собой привлечение предпринимателя к административной ответственности. В соответствии с предписаниями административного законодательства нарушителю за совершение данного проступка грозит наложение административного штрафа, размер которого не может превышать двух тысяч рублей.

Однако в том случае, если размер дохода, полученного в результате осуществления незаконного предпринимательства, превысил показатель в 1,5 млн. рублей, в отношении нарушителя применяются более строгие санкции, предусмотренные уголовным законодательством РФ.

Также не стоит забывать о возможности привлечения горе-предпринимателя к финансовой ответственности, что выражается в виде начисления налоговыми органами штрафов, пени и неуплаченных за время незаконного ведения бизнеса налогов.

Вопрос №3. Как налоговые органы выявляют незаконных предпринимателей, которые осуществляют незарегистрированную торговую деятельность через интернет? Какие мероприятия проводятся в данном направлении, с помощью каких методов происходит мониторинг торговых сайтов?

На данный момент нормативно закрепленных методов по выявлению сайтов-нарушителей пока не существует, то есть целенаправленным поиском незарегистрированных онлайн-предпринимателей налоговые органы не занимаются, однако, как показывает практика, такая информация достаточно часто всплывает во время других проверок. К примеру, выйти на нарушителя можно через данные, предоставляемые в налоговую службу его партнерами, в частности теми, которые оказывают услуги по транспортировке товара, клиентами или даже сотрудниками.

Также привлечь повышенное внимание налоговых органов может ассортимент товара и масштабы предприятия. Согласно законам РФ, если торговая деятельность осуществляется систематически и является источником постоянного дохода для бизнесмена, он обязан производить регулярные отчисления в бюджет государства.

Вопрос №4. Могут ли налоговики определить, что деятельность осуществляется систематически?

Методов для точного определения систематичности деятельности нет, о том, что незаконное предпринимательство является основным источником дохода, инспекторы налоговой службы могут лишь догадываться.

Вопрос №5. Могут ли налоговые органы отследить расчетные платежи, производимые на личный счет незарегистрированного предпринимателя или на его электронный кошелек, за товары, приобретенные в интернет-магазине?

Действующее законодательство наделяет налоговые органы полномочиями, необходимыми для получения доступа к таким сведениям. При наличии согласия должностного лица вышестоящего налогового органа отследить переводы средств на личный счет физлица или на его электронный кошелек вполне реально.