Имущественный налоговый вычет заявление

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.

Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2016 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц. В 2018 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей. До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2017 году 14 февраля.

Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно .

Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

  • титульный;
  • лист о платежных реквизитах;
  • информация о заявителе — паспортные данные.

На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

Додохян Т.М.

От Красюковой Е.В.,

проживающей по адресу:

ИНН:

Телефон:

заявление.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

Подпись: Дата:

Скачать пример можно .

Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

Образец заявления на вычет по ипотеке

Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

Образец доступен для скачивания .

Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Красюкова Екатерина купила квартиру за 3 000 000 рублей. Она работает в ООО «Лакомка» кондитером, ее заработная плата установлена в размере 20 000 рублей. Работодатель удерживает из них 13%, и Красюкова получает только 17 400 рублей. Она подала документы в налоговую. Получив положительный ответ-уведомление, она написала заявление в организацию на имущественный вычет, и со следующего месяца работодатель перестал удерживать из ее зарплаты НДФЛ в размере 2 600 рублей.

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Образец можно скачать .

Пример 4

Красюкова в течение 2 лет получала свою зарплату целиком — без удержания НДФЛ. Затем, в декабре 2017 года, она написала заявление работодателю и уведомила ИФНС о том, чтобы выплаты подобным образом больше не производились. Прошел 2018-ый год, и она подала заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры 2019 года в январе. После проверки ей на счет поступил возврат за все 12 месяцев 2018 года — 31 200 рублей.

Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

Стандартные моменты

Получение каждого из видов вычета возможно определенными категориями налогоплательщиков. Важно знать предъявляемые к ним требования и время наступления права на возврат средств.

Основной обзор

Налоговый вычет представляет собой льготу, согласно которой налогоплательщик может выбрать один из предложенных вариантов возмещения. Право предоставляется на возврат налога, который был уплачен в бюджет государства (13% НДФЛ), а также на отсутствие начисления дополнительных расходов при расчете заработной платы работодателем (отсутствие налога).

Во второй ситуации предусматривается выплата вычета учреждением, в котором трудится налогоплательщик. В ходе работы производится отчисление налога с заработной платы. Процедура является обязательной, поэтому бухгалтерия каждый месяц производит расчет в виде вычитания 13% от заработка. Средств перечисляются в государственный бюджет.

Если человек подает заявление на вычет, то удержания не производится. Поэтому работник получает как зарплату, так и дополнительную сумму в виде налога.

Получение вычета по месту трудоустройства имеет основное преимущество перед вторым вариантом. Денежные средства могут быть потрачены своевременно без учета уровня инфляции. Ведь налогоплательщики, обращающиеся в инспекцию, могут получить возврат только по окончании года. За это время покупательная способность денег теряется.

Важным моментом является официальное трудоустройство гражданина на основании трудового договора. При наличии гражданско-правового соглашения право на вычет не предоставляется.

Получение выплат доступно как для сотрудников полной занятости, так и имеющих сокращенный рабочий день. Ведь они производят отчисления в аналогичном порядке.

Образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

Как узнать свои возможности

Возможность получения налогового вычета прописывается в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные выплаты предоставляются, на основании статьи 218 НК РФ:

Пострадавшим в результате аварии на Чернобыльской АЭС 3 000 рублей.
Ликвидаторам и пострадавшим аварии на Маяке 3 000 рублей.
Испытателям ядерного оружия 3 000 рублей.
Инвалидам ВОВ 3 000 рублей.
Инвалидам военных действий на территории России и Советского Союза 3 000 рублей.
Героям Советского Союза и России 500 рублей.
Участникам ВОВ 500 рублей.
Блокадникам Ленинграда 500 рублей.
Узникам концлагерей ВОВ 500 рублей.
Донорам костного мозга 500 рублей.
Эвакуированным с Чернобыльской АЭС и Маяка 500 рублей.

Помимо этого стандартные выплаты предусматриваются для лиц, которые воспитывают несовершеннолетних или очно учащихся иждивенцев, детей-инвалидов.

Имущественный вычет может быть предоставлен в случае:

  • покупки дорогостоящего объекта;
  • продажи собственности имущественного характера;
  • строительства жилья;
  • выкупа имущества для государственных и муниципальных целей.

Правила предоставления имущественного вычета прописываются в статье 220 НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Порядок перечисления и возможность получения социальной выплаты отражены в статье 219 НК РФ.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

Она предусматривается для:

  • обучающихся в учебных заведениях налогоплательщиков (независимо от формы);
  • лиц, ребёнок или подопечный которых учится на очной форме (до 24 лет);
  • братьев и сестер, которые вносят средства за оплату родственников.

Профессиональные вычеты предусматриваются для отдельных категорий граждан, выполняющих работы по гражданско-правовому договору, а также получили доход при достижениях в профессиональной отрасли. Среди лиц данного направления выделяют предпринимателей, нотариусов, адвокатов.

Инвестиционные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получили прибыль при операциях с ценными бумагами, доход от инвестиционного счета.

Образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Время начала применения

Время получения вычета наступает не в тот момент, когда была совершена покупка квартиры, а при регистрации права собственности или получении акта приемке объекта строительства. До этого времени денежные средства возвращены быть не могут. В зависимости от выбранного способа применения может меняться порядок действий налогоплательщика.

Если гражданин хочет получить средства через работодателя, он должен:

  • собрать пакет документов;
  • предоставить его в момент появления права на вычет в ИФНС (даже в середине года);
  • забрать у налоговиков уведомление о праве на вычет;
  • передать документ в бухгалтерию работодателя;
  • получать выплаты в текущем году ежемесячно.

Обратиться можно и в налоговую службу для осуществления возврата. Сумма будет выплачена полностью за предыдущий налоговый период.

При этом:

  • посетить ее можно только по окончании года;
  • необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ;
  • документы рассматриваются в течение 3 месяцев, а за 30 дней дается на перевод средств (итого 4 месяца).

Форма 3-НДФЛ за 2019 год

Пенсионеры могут получить вычет за последние три года, когда появилось право на него. Обращение может быть сделано позже ввиду отсутствия доходов у лица.

Заявление об утрате права на патент нужно оформить на основании ГК РФ.

вы увидите форму уведомления о торговом сборе.

Нюансы с бумагами и порядком

Предоставить в налоговую службу важно полный пакет документов. Он может меняться в зависимости от вида вычета. Также необходимо познакомиться с прочими формальностями процедуры.

Что необходимо

Для получения возврата в ФНС подается письменное заявление с целью перевода средств через работодателя. Форма может меняться в зависимости от того, впервые или нет направляется документ. Рассматриваться обращение будет месяц. После этого налоговики выдадут уведомление о возможности получения вычета.

Бумага передается работодателю. Дополнительно прикладывается письменное заявление, составленное произвольно. Вычет выплачивается с января месяца того года, когда подано заявление.

Возврат средств может осуществляться по двум местам трудовой деятельности. Тогда в налоговую службу предоставляются данные о каждом налоговом агенте и сумме вычета.

Обязательные документы

Для подачи заявления на вычет подтвердить право необходимо определенными документами.

При покупке жилья необходимо предоставить:

  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате стоимости объекта недвижимости;
  • свидетельство о праве собственности/акт приема-передачи.

В случае оформления ипотечного кредита вычет предоставляется и на основании выплаченных процентов. Подтвердить право можно кредитным договором и справкой о внесенных процентах. При обращении к работодателю не требуется предоставление 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

Процедура получения

На начальном этапе налогоплательщик должен собрать определенный пакет документов:

  1. Для имущественного возврата предоставляются документы о совершенной сделке. К ним относят как правоустанавливающие бумаги, так и платежные квитанции.
  2. В случае предоставления вычета на ребенка потребуется предъявить свидетельство о рождении.
  3. Если осуществляется возврат на лечение, то необходимы все платежки, справки, договоры на оказание услуг. Они должны содержать сведения о лице, подающем на вычет.

Подавать работодателю не требуется декларацию и 2-НДФЛ. Также выделяют и отличия заявления. Бланк выдается бухгалтером и заполняется на месте сотрудником.

Когда документы будут подготовлены, они передаются в ФНС. На проверку отводится не более месяца. Далее выдается уведомление о получении возврата, которое направляется в бухгалтерию.

После проведенных расчетов работодатель перестает начислять налог в виде 13%. Процедура проводится до полного возврата положенной суммы. При невозможности получения полной суммы, остаток начисляется ФНС. Выплаты будут произведены в следующем году.

Прочие формальности

В случае отсутствия полного возмещения налога за год, остаток может быть перенесен на следующий налоговый период. В этом случае ФНС выдает новое уведомление.

Также документ должен быть получен при изменении места трудовой деятельности в случае его ликвидации или реорганизации. При переходе в другой отдел документ не меняется.

Уведомление готовится согласно реквизитам конкретного работодателя. Поэтому при смене работы забрать его не получится. Поэтому выписывается новый документ с обновленными реквизитами.

При покупке и строительстве жилья вычет доступен по нескольким местам трудовой деятельности. Поэтому возврат могут осуществлять как основные работодатели, так и предоставляющие право совместительства. В уведомлении должны быть прописаны все реквизиты обеих организаций.

Спорные моменты могут возникать при подаче документов на стандартный вычет на детей. Они связаны с определением очередности детей, которые являются близнецами и двойняшками, родившимися после первого ребенка. Родитель может самостоятельно определить, какой ребенок будет вторым, а какой третьим, в соответствии с собственными желаниями.

Вычет на детей вправе получить не только непосредственный родитель, но и супруг, воспитывающий ребенка мужа/жены от первого брака. Налоговики не учитывают размер алиментов, выплачиваемых на него, а также степень родства с налогоплательщиком (опекун/усыновитель или нет).

Если женщина выходит из отпуска по уходу за ребенком, периода, в котором она получала налогооблагаемый доход, у нее не имеется. Она будет получать вычет только за те месяцы, в которые производились отчисления.

Профессиональный вычет не может быть предоставлен иностранным гражданам, которые не входят в список налоговых резидентов РФ. При постоянном его проживании за границей НДФЛ не начисляется в принципе.

Рекомендации по оформлению

Заявление работодателю на налоговый вычет может быть составлено в произвольной форме. Важно отразить в нем все необходимые данные. При составлении можно ориентироваться на образец, выданный работодателем или скачанный из интернета.

В шапке документа прописываются:

  • наименование территориального отделения ФНС;
  • данные налогоплательщика;
  • ИНН;
  • адрес проживания;
  • серия и номер паспорта, дата выдачи и орган;
  • телефон для связи.

В центральной части пишется слово «Заявление». Далее указываются основания для выплат (п.6 ст. 78 НК РФ), просьба («вернуть излишне уплаченный в 20__году НДФЛ в сумме ___ в связи с___»).

Ниже отражаются реквизиты для осуществления перевода. Заявление подписывается налогоплательщиком. Также ставится дата и расшифровка подписи.

Если дети воспитываются обоими родителями, но один из них отказывается от вычета, то возможна передача права на него супругу.

В этом случае отмечается:

  • основание (п.1.4 ст. 218 НК РФ);
  • просьба («предоставить стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей ­­­______ в двойном размере в соответствии с отказом супруга ______ от вычета»);
  • прикладываемые документы.

Когда нужно заявление работодателю на налоговый вычет

Выделяют несколько возможных случаев обращения к работодателю за получением вычета. Сделать это можно при возмещении средств, потраченных на лечение, приобретение недвижимости, воспитании несовершеннолетних детей.

Лечение

Получение вычета на лечение через работодателя возможно в том же году, когда и были оплачены услуги. Для этого потребуется составить заявление и получить уведомление у налоговиков.

Уведомление выдается в территориальном органе ФНС на основании заявления и подтверждающих расходы документов. Лицензия медицинского учреждения не требуется.

Выдача уведомления производится в течение месяца. После этого оно направляется в бухгалтерию. Начисление производится с даты подачи.

Если вычет был возвращен не полностью, оставшиеся средства перечислит ФНС. Для этого потребуется составить декларацию и получить средства.

НДФЛ доступен к выплате не только в тот год, когда человек лечился, но и в течение последующих трех лет.

Имущество

Имущественный вычет предоставляется по месту трудовой деятельности по заявлению работника. Перед этим нужно посетить налоговую для подтверждения права на вычет. В инспекцию предоставляются письменное заявление и правоподтверждающие документы. Также потребуется справка, в которой отражены реквизиты налогового агента.

Рассматриваются документы 30 дней. После этого выдается уведомление. Полученная бумага направляется работодателю. По месту работы человек составляет заявление.

Удержание налога прекращается с месяца обращения. Остаток неиспользованного вычета будет перенесен на следующий год до полного погашения. Он может выплачиваться при проведении повторной процедуры получения уведомления.

Дети

Для получения вычета на детей от налогового агента по месту работы направляется заявление. Единая форма документа не установлена законодательно. Поэтому право на составление документа имеется у каждого работодателя.

В заявлении отражаются основания для выплаты и вид вычета. Дополнительно прикладываются правоподтверждающие документы.

Каждый год составлять заявление не требуется. Оно переход автоматически на следующий год.

Плюсы и минусы

Получение вычета через работодателя имеет некоторые достоинства и недостатки. Основным положительным моментом является увеличение размера заработной платы без усилий. Ведь отчисления 13% производиться не будет.

Также особенностью является отсутствие необходимости ожидания конца налогового периода. Подать документы можно сразу же после появления права. При этом бумаг предоставляется ограниченное количество. Справка 2-НДФЛ и декларация не потребуются.

Существуют и некоторые отрицательные моменты выплат через работодателя. Скрыть факт покупки недвижимости не получится. Ведь в документах будут отражены все данные.

Минусом обращения к работодателю является необходимость повторной подачи документов в ФНС, если право на вычет появилось в середине года. Вернуть излишне уплаченный налог можно только через налоговую в следующем году.

Налоговый вычет предоставляется в полном объеме. Если за год не были возвращены все средства, то право переносится на следующий налоговый период.

Уведомление сотрудника о внесении изменений в должностную инструкцию нужно составлять обязательно, чтобы не было проблем в суде.

Как выглядит форма акта о возврате денежных сумм покупателям — смотрите .

Как существуют правила по составлению листа продаж по НДС — мы расскажем .