Импорт при УСН НДС

Возврат ндс при экспорте на усн

144 юриста сейчас на сайте

Торговая организация,ООО, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», работает без НДС, посредником или агентом не является. Хотим наладить продажи (экспорт) в Республику Беларусь, а именно Минск. Товар — фронтальные б\у стеллажи. Можем ли мы выставить счет с НДС, при этом применить нулевую ставку, чтобы в Минске могли возместить его.

17 Ноября 2017, 16:24, вопрос №1815901 Максим, г. Москва

  • Поделиться

500 стоимость
вопроса вопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (4)

  • получен
    гонорар 100% Юрист, г. Москва Общаться в чате
    • 8,7рейтинг
    • 2572отзыва
    • эксперт

    Здравствуйте, Максим!

    Вы являетесь упрощенцем, а значит, не выполняете никакие обязанности плательщика НДС. Вы не применяете 0% или какую-либо другую налоговую ставку. Не выставляете счет-фактуру. И не подаете декларацию по НДС.

    Можем ли мы выставить счет с НДС, при этом применить нулевую ставку, чтобы в Минске могли возместить его.

    По международным правилам (в частности по договору Евразийского экономического союза) ваш покупатель не при каких обстоятельствах не может возместить НДС. Экспортеры наоборот платят НДС при ввозе в свою страну. Так что в данном случае покупатель у себя будет платить свой белорусский НДС. И это независимо от того, какой налоговый режим применяете вы.

    17 Ноября 2017, 16:31 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

    Уточнение клиента

    Правильно понимаю, даже если мы выставим счет с НДС и оплатим его (НДС) (ТАК СКАЖЕМ, ЗАМОРОЧИМСЯ) возместить его Минская компания не сможет?

    17 Ноября 2017, 16:39

  • Юрист Общаться в чате
    • 8,2рейтинг
    • 5777отзывов
    • эксперт

    Можем ли мы выставить счет с НДС, при этом применить нулевую ставку, чтобы в Минске могли возместить его.

    Максим

    Максим, добрый вечер! Согласно ст. 346.11 НК

    Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

    описанный случай под исключения не попадает соответственно оснований выставлять счета пусть и с нулевым НДС у Вас в данном случае нет

    17 Ноября 2017, 16:34 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

  • получен
    гонорар 100% Юрист, г. Москва Общаться в чате
    • 8,7рейтинг
    • 2572отзыва
    • эксперт

    даже если мы выставим счет с НДС и оплатим его (НДС) (ТАК СКАЖЕМ, ЗАМОРОЧИМСЯ) возместить его Минская компания не сможет?

    Максим

    Нет. В этом случае вы заплатите НДС здесь, а они второй раз заплатят при ввозе в Беларусь.

    17 Ноября 2017, 16:50 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть

    Уточнение клиента

    Последний вопрос: Мы от Минской компании, которая является плательщиком НДС в своей стране, получаем (покупаем) запчасти Б\У, при этом платим косвенный НДС, который они возмещают у себя в РБ. А если теперь наоборот ситуация? Мы выставим счет без НДС, в свою очередь, а они, являясь плательщиком НДС, уплатят этот налог. Сможем ли мы его возместить в РФ?

    17 Ноября 2017, 17:03

  • получен
    гонорар 100% Юрист, г. Москва Общаться в чате
    • 8,7рейтинг
    • 2572отзыва
    • эксперт

    при этом платим косвенный НДС, который они возмещают у себя в РБ.

    Они возмещают у себя на тот налог, который вы платите, а свой «входной» налог. То есть тот НДС, который они уплатили поставщикам в затратах, чтобы произвести или купить эти детали. К нашему российскому НДС этот налог не имеет никакого отношения.

    А если теперь наоборот ситуация? Мы выставим счет без НДС, в свою очередь, а они, являясь плательщиком НДС, уплатят этот налог. Сможем ли мы его возместить в РФ?

    Нет. Вы свой «входной налог» не сможете возместить не при каких обстоятельствах, так как вы не являетесь плательщиком НДС по ст.346.11 НК РФ.

    17 Ноября 2017, 17:07 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Свернуть

    Уточнение клиента

    Спасибо, очень доступно ответили. Благодарен вам!

    17 Ноября 2017, 17:29

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Налогообложение импорта

Товары, ввозимые на таможенную территорию РФ, подлежат обложению НДС в соответствии с Законом РФ «О налоге на добавленную стоимость».

Ставки НДС установлены в следующих размерах:

10% — по продовольственным товарам, (за исключением подакцизных) по перечню, утвержденному Правительством РФ, и товарам для детей;

20% — по остальным товарам включая подакцизные продовольственные товары.

Льготы по уплате НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ устанавливаются законодательными актами РФ.

Размер НДС в отношении товаров, облагаемых ввозными таможенными пошлинами и акцизами, исчисляется по следующей формуле:

СНДС = (СТ + ПИП + АС) * Н

Где: СТ — таможенная стоимость ввозимого товара; ПИП — размер ввозной таможенной пошлины; АС —размер акциза; Н — ставка НДС в процентах; СНДС — размер НДС.

НДС и акцизы с товаров, направленных на экспорт, не взимаются.

Еще по теме Налогообложение импорта:

  1. 1.3. Адаптация бухгалтерского учета к требованиям налогообложения при сочетании систем налогообложения
  2. 3.3. Автоматизация бухгалтерского учета при применении общепринятой системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
  3. 3.2. Методика бухгалтерского учета при совмещении общепринятой системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в торговой деятельности
  4. 3.4. Формирование бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности предприятия при совмещении общепринятой системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  5. ИМПОРТ
  6. ИМПОРТ КОСВЕННЫЙ
  7. Налоги на производство и импорт
  8. 6. Сальдо экспорта и импорта
  9. 6. Экспорт и импорт товаров и услуг
  10. Экспорт и импорт
  11. 4 Операции предприятия по импорту.
  12. 88. Потребление, экспорт и импорт нефти и нефтепродуктов
  13. 19. Структура экспорта-импорта России и ее влияние на природопользование.
  14. 1.11. Условия поставки товара в контрактах по экспорту/импорту: ИНКОТЕРМС-90
  15. ПОЛОЖЕНИЕ о комиссии по контролю за расходованием денежных средств на осуществление закупок товаров по импорту
  16. Н. Административные санкции за нарушение авторских прав путем импорта пиратской продукции
  17. Экспорт и импорт Латинской Америки в 1928 и 1932Эконом, последствия мировой войны
  18. 7.1.1. Правило эффективного налогообложения
  19. 82. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  20. Механизмы налогообложения