Акцепт векселя
Содержание
Вексельное обращение
ЭНЦИКЛОПЕДИЯ
ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ Главная / Долговой рынок / Статьи / Вексельное обращение
Акцепт переводного векселя
Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и заканчивая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причём акцептант будет обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.
Акцепт следует рассматривать как сопоставление истинной задолженности трассата перед трассантом тому обязательству, которое накладывает на него переводной вексель.
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Все изменения, произведённые акцептантом в содержании переводного векселя, равносильны отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Плательщик посредством акцепта берёт на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления. Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул её до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю, и оно будет означать отказ от акцепта. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.
Обычно не акцептуются вексели с сроком платежа «по предъявлении», при таких векселях акцепт и платёж могут совпадать по времени.
Аваль
Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берёт на себя ответственность за платёж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль не может быть дан за лицо, не ответственное по векселю (например, за трассата, не акцептовавшего вексель).
Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами.
Лицо, выдающее аваль, называют авалистом. Авалист может ограничить поручительство только частью суммы или определённым сроком. Аваль может быть выдан за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он даёт поручительство. В противном случае, если не указано лицо, за которое выдаётся аваль, будет признано, что аваль выдан за векселедателя. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не проставлена плательщиком или векселедателем. В данном случае будет считаться, что аваль дан за векселедателя.
Авалистом может выступать любое лицо. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность за платёж по векселю. В случае если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. После оплаты векселя авалист приобретает право требования уплаты вексельной суммы к тому, за кого он дал поручительство, а также ко всем обязанным перед этим лицам, то есть ко всем предыдущим индоссантам, если они имеются, векселедателю и акцептанту. Исходя из положения вексельного права, следует подчеркнуть, что аваль, как и сам вексель, является абстрактным обязательством.
Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем. Нетрудно заметить зависимость между уровнем кредитоспособности авалиста и ликвидностью авалированного векселя – чем крупней и надёжней поручитель, тем большей ликвидностью обладает авалированный вексель.
Индоссамент
Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу…» или «Уплатите в пользу…».
При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передаётся вексель. Такое лицо называют индоссатом, а лицо, передающее вексель, – индоссантом.
Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Не допускается передача части суммы векселя, то есть частичный индоссамент. Индоссамент должен быть собственноручно подписан индоссантом, а если индоссант — юридическое лицо, требуется наличие печати рядом с подписью первого лица. Индоссамент должен быть обязательно датирован. Индоссант отвечает за акцепт и платёж по переводному векселю и платёж по простому векселю. Однако он может и снять с себя ответственность за акцепт и платёж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц. Очевидно, что такая оговорка значительно снизит ликвидность векселя. Векселедержатель может исключить возможность дальнейшего индоссирования векселя, включая в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством цессии.
Виды индоссаментов
Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.
Бланковый индоссамент отличается от именного тем, что в нём не содержится наименования индоссата, и фактически вексель с таким индоссаментом является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент становится именным после вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, обычно это делается при наступлении срока платежа.
Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и даёт банку право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцепта или неплатежа – к протесту. Обычно инкассовые операции банка оформляются отдельным договором и оплачиваются клиентом. Дальнейшие индоссаменты могут быть на таком векселе только препоручительного характера, то есть не дающие права собственности на вексель.
Залоговый индоссамент делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не даёт права собственности на вексель индоссанту. Причём все дальнейшие индоссаменты, как и в случае с инкассовым, могут иметь только препоручительный характер. Индоссамент может быть совершён в любое время после составления векселя, даже после срока платежа, и он будет иметь ту же силу, как если бы он был совершён до срока платежа. Однако индоссамент, совершённый после протеста векселя, не может считаться индоссаментом и имеет силу цессии. Соответственно в таком случае индоссант не может нести ответственность за платёж по векселю. Дата совершения индоссамента имеет большое значение, поскольку недатированный индоссамент автоматически считается совершенным до протеста, если не будет доказано иное.
Таблица 1.Виды индоссаментов.
Индоссамент | Что указывает индоссамент | Реквизиты индоссата | Права индоссата |
---|---|---|---|
Именной | «платите приказу…»,подпись индоссанта | Наименование индоссанта | Все права собственника (предъявление к платежу, дальнейший индоссамент и так далее) |
Бланковый | Достаточно одной подписи индоссанта на бланке векселя | Реквизиты не указываются | Может сделать индоссамент (поставив своё или любое другое имя) на бланке именного индоссамента или использовать вексель как предъявительскую ценную бумагу |
Препоручительный | «на инкассо», «в залог» или любое другое поручение с указанием, кому поручается то или иное действие, подпись индоссанта | Указывается имя индоссанта | Получает права по распоряжению (например, получить вексельную сумму), которое может передать другому только в порядке перепоручения |
Учет векселей
Учёт векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа, то есть векселедержатель передаёт (продаёт) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определённого процента от этой суммы, так называемого учётного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая вексели, устанавливает размер учётного процента избирательно в зависимости от векселедержателя, представившего вексель к учёту. Размер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле:
где:
- D – дисконт
- N – номинал векселя
- t – время, оставшееся до погашения векселя
- r – банковская ставка
- Т – годовой период
Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:
- расширяют круг обслуживаемых клиентов
- имеют возможность получить дополнительный доход в виде учётного процента (дисконта)
При учёте векселей банки должны выработать как процедуру учёта, так и определить требования, предъявляемые к векселедержателям и учитываемым векселям.
Платёж по векселю
Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил.
- Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе нe указано иное место.
- Плательщик должен совершить платёж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.
- При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.
- Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платёж до срока погашения векселя.
- Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платёж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.
Отсрочка платежа по векселю невозможна, однако в практике возникают такие обстоятельства, когда необходимо продлить срок платежа. Это можно сделать посредством надписания на лицевой стороне векселя оговорки «срок платежа продлен до…» либо другой равнозначной по смыслу. При этом для того чтобы новая надпись имела силу, необходимы подписи всех обязанных по векселю лиц. В случае если кто-либо из этих лиц не согласен с новым сроком платежа, данное лицо перестает нести ответственность после истечения старого срока платежа.
Существует ещё один способ отсрочки платежа по векселю: путём выставления нового векселя с датой платежа, увеличенной на период отсрочки платежа. Обычно первый вексель возвращается плательщику после акцепта им нового векселя.
Вексель не принимается к платежу или к акцепту в следующих условиях:
- по указанному адресу невозможно отыскать плательщика
- смерть плательщика
- несостоятельность плательщика
- в векселе указано «не акцептован» или «не принят»
- запись об акцепте окажется зачёркнутой
Домициляция векселей
Домициляция векселей – назначение плательщиком какого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платёж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя «платёж в банке …» или другие равнозначные по смыслу.
Протест векселей
Протест векселя, как и все действия с векселями, строго формализован. Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, вексель потеряет вексельную силу.
При потере векселем такого качества право требования долга будет носить уже условный характер, то есть вексель будет иметь статус всего лишь долговой расписки.
Например, предприятие ненадлежащим образом опротестовало вексель в неплатеже, то есть нарушило одно или несколько условий протеста. В данном случае предприятие, безусловно, имеет право обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением против должника, однако решение суда будет принято исходя из условий основной сделки, а отнюдь не вексельного права.
Это означает, что если векселедержатель полностью либо частично не исполнил своих обязательств по основной сделке, то не исключено, что иск не будет удовлетворён и должник не заплатит по векселю. Если же вексель опротестовывается надлежащим образом, то должник в соответствии с вексельным законодательством обязан совершить платёж независимо от наличия нарушений условий основной сделки.
Процедура протеста векселя
Векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные вексели, по месту нахождения домицилянта, а для совершения протеста векселей в неакцепте – по месту нахождения должника (трассата). Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока – не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте векселя.
Если после этого последует платёж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
Если на требование произвести акцепт или платёж векселя плательщик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.
Последствия при надлежащем совершении протеста.
- Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях.
- Наступает ответственность: по простому векселю – надписателей, а в переводном – надписателей и трассанта. Все эти лица являются солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
- Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.
В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта. При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течение определённого срока, называемого вексельной давностью.
Поскольку ответственность каждого из участников вексельного обращения имеет разные уровни, сроки вексельной давности для каждого из них также разные. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен трёхлетний срок, а векселедателю простого векселя – один год со дня протеста, совершённого в установленный срок, или со дня срока платежа, в случае оговорки «об обороте без издержек». Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность – 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.
Что такое акцептованный вексель и причины использования акцепта
Развитие коммерческих связей создает почву для все более интенсивного внедрения в обиход ценных бумаг. В связи с этим заинтересованным лицам необходимо более детально подойти к изучению всех нюансов, с ними связанных. К таковым, например, относится акцепт векселя – явление в финансовой сфере не редкое.
Основные понятия
Чтобы разобраться, что значит термин «акцептованный вексель», необходимо рассмотреть в первую очередь виды данной ценной бумаги. Их всего предусмотрено два основных: простой и переводной. Первый вариант не сможет нести акцепт изначально. Все потому что в таком случае векселедатель и плательщик – это одно лицо.
А при создании переводного векселя в нем размещается предложение (либо приказ) произвести по нему расчет. Организует его векселедатель и адресует иному лицу, который и должен будет стать плательщиком.
Если в простом векселе обязательно зафиксированы два лица: векселедатель и векселедержатель, то в переводном к нему присоединяется третье. Акцептант по векселю – это сторона, которая дает свое обязательство на его оплату. Именно он и призван стать плательщиком, дав предварительно гарантию произвести расчет по бумаге.
Стоит отметить, что акцептант не имеет вексельных обязательств перед векселедателем. Он обязуется оплатить бумагу по иным причинам, которые лежат в другой деловой плоскости. Соответственно акцептом называется согласие лица оплатить переводной вексель в установленный срок.
Не стоит путать эту процедуру с инкассо, когда банк дает обязательство вовремя предъявить бумагу для оплаты векселедателю, если его место расположения неудобно для векселедержателя. При некоторой схожести отличается она и от операции, при которой вексель авалируют. Авалем называется подтверждение какого-либо лица (чаще всего банка) произвести расчет по векселю при условии, что в установленный срок сам векселедатель его осуществить не сможет. Т. е. в данном случае предполагается, что после оплаты векселедатель обязан будет вернуть долг уже авалисту. При акцепте этого не предполагается.
Оплата третьим лицом переводного векселя является акцептом
Существуют два обязательных правила для составления акцепта:
- Его правовая сила имеет место быть только на ценной бумаге, которая оформлена с соблюдением всех предписанных правил.
- Акцепт векселя может быть оформлен только после того, как создан сам платежный документ, но не ранее.
Правила предусматривают, что может быть частичный и полный акцепт. Это означает, что в первом случае сторона берет на себя обязательство оплатить сумму по векселю только частично. Если имеет место именно указанный акцепт, то он обязательно должен быть удостоверен протестом.
Основания для акцепта
Чтобы совершить процедуру акцептования необходимо наличие ряда оснований. Следует сразу отметить, что напрямую они никак с оформлением векселя не связаны. Таких причин достаточное множество, но все их можно разделить на две крупные группы:
- Наличие долга у плательщика перед векселедателем. Например, второй по договору отгрузил товар или оказал услугу. Оплачивая вексель, акцептант рассчитывается по договору поставки.
- Необходимость получить кредит. В таком случае в качестве плательщика выступает, как правило, банковская организация. Только она не переводит кредитную сумму на лицевой счет векселедателя, а расплачивается с лицами, предоставившими товары или услуги. В таких ситуациях вексель чаще всего сразу выпускается акцептованным.
Правила не устанавливают необходимость плательщику иметь обязанности по акцептованию. Однако они же допускают возможность их зафиксировать по тому же договору поставки, где в качестве векселедателя выступит поставщик, а в качестве плательщика – покупатель. Но на самом векселе никаких реквизитов, апеллирующих к данному договору, быть не должно.
Права векселедержателя
Только владелец векселя вправе решать вопрос о необходимости предъявления векселя к акцепту.
Вексель дает определенные права, но также накладывает обязанности
Если векселедержателю досталась ценная бумага с частичным акцептом, то он имеет следующие права:
- Осуществить протест по частичному векселю у нотариуса по месту нахождения плательщика. Затем взыскать всю недостающую сумму с помощью судебного разбирательства.
- Предъявить нотариусу вексель для протеста, а затем передать его иному векселедержателю, который и будет заниматься взысканием недостающей суммы.
- Не осуществлять протест, а передать вексель индоссанту.
Каждый векселедержатель должен помнить, что если необходимость предъявить вексель акцептанту для оплаты установил сам векселедатель, то поступить по-иному нельзя. Бумага тогда потеряет свою финансовую значимость. Если же такой нюанс был установлен индоссантом, то все стороны кроме него будут нести ответственность по неоплаченному векселю при судебном разбирательстве.
Если же в акцепте по векселю было отказано полностью или частично, то векселедержатель может применить право на регресс. Это означает, что владелец векселя может предъявить претензию на его оплату (полную либо частичную) всем участникам процесса выдачи и передачи ценной бумаги. В любом порядке. Т. е. это может быть и векселедатель, и акцептант, и индоссант. Эти стороны несут солидарную ответственность перед держателем.
При условии, что на ценной бумаге стоит обозначение конкретного срока, когда ее можно предъявить к акцепту (или обозначение, что ранее установленной даты предъявлять вексель нельзя), то соблюдение этих условий обязательно. Отступление от указанных временных рамок повлечет за собой законный отказ в акцепте. И опротестовать его у векселедержателя права нет.
На векселе обязательно должно быть указано место, по которому следует его предъявить. Чаще всего, это место жительства плательщика. Обращение именно по указанному адресу обязательно. Несоблюдение этого условия также повлечет за собой отказ в акцепте.
Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, что акцептовать вексель может лицо, которое зафиксировано в нем в качестве плательщика. Векселедержателю же для получения своих денег необходимо придерживаться ряда основных правил.
В видео будет рассказано о векселе:
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:
Бесплатная консультация с юристом Заказать обратный звонок Все ещё остались вопросы? Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы Твитнуть Поделиться Поделиться Класснуть Отправить Рейтинг статьи:
Добавить комментарий