Взаиморасчеты по документам расчетов с контрагентами

Управление — Практика учета

56 Прошу не судить строго т.к. это мой дебют в написании статей на infostart.ru. Эта статья родилась как ответ бухгалтерам нашего предприятия на вопрос: «А как все же таки вести взаиморасчеты: с детализацией или без?». Внятного и полного ответа по этому вопросу в интернете не нашёл. Пришлось проработать этот вопрос самому.

Если взаиморасчеты будут вестись без детализации «по документам расчетов с контрагентами» то будет отсутствовать возможность контролировать срок оплаты. В отчетах по взаиморасчетам «ведомость по взаиморасчетам с контрагентами» и «ведомость по расчетам с контрагентами» не будет возможности развернуть отчет с детализацией по расчетным документам. Не будет возможности определить какой именно документ реализации оплатил покупатель или какой документ поступления оплатили мы. Закрытие долгов и авансов будет происходить по FIFO. Так же не будут работать отчеты «дебиторская задолженность по срокам долга» и «отчет по кредитной линии».

Если взаиморасчеты будут вестись с детализацией по «документам расчетов с контрагентами» то тогда пользователям необходимо во всех документах указывать документы расчета. В документах реализации, актах об оказании услуг, поступлениях тмц и др. документах отражающих хозяйственные операции купли продажи с покупателями/поставщиками появляется закладка «предоплата», которую тоже нужно заполнять (заполняется полуавтоматически) иначе не будут закрываться авансы.

В документах оплаты нужно будет также заполнять список документов, по которым прошла оплата (заполняется полуавтоматически).

Данный механизм заложен разработчиками. После того как галка установлена и есть движения по данному договору отменить галку уже не возможно.

Когда в договоре установлена галочка «по документам расчетов с контрагентами» то документ в котором выбран данный договор делает движения по регистру «ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов» иначе по регистру «ВзаиморасчетыСКонтрагентами».

регистр ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов

используется в отчетах

ВедомостьВзаиморасчетыСКонтрагентами

ДебиторскаяЗадолженностьПоСрокамДолга

ОтчетПоКредитнойЛинии

ПоказателиРаботыМенеджеров

ПродажиПоОплате

РапортРуководителю

Следующие отчеты используют только регистр ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов

Без него не работают:

ОтчетПоКредитнойЛинии

ДебиторскаяЗадолженностьПоСрокамДолга

Переход с ведения взаиморасчетов без детализации на ведение с детализацией.

порядок действий такой:

1. Нужно снять/поставить в договорах галку «по документам расчетов с контрагентами». Сделать это можно только закоментировав проверку на присутствие движений по договорам. Комментируем содержимое процедуры ПереЗаписью() в модуле формы элемента.

2. Групповой обработкой сняимаем/ставим галку.

3. Перепроводим документы взаиморасчетов (акты,реализации,поступления,платежки, пко,рко и т.д.) за весь период.

4. Проверяем. Если снимали галку в регистре взаиморасчеты по документам расчета не должно быть записей. Если ставили галку то в регистре взаиморасчеты с контрагентами не должно быть записей.

5. Возвращаем проверку т.е. раскомментируем то что комментировали в процедуре ПередЗаписью().

6. Выполняем обработку по восстановлению расчетов.

P.S. дополнение от ChessCat :

Если взаиморасчеты будут вестись с детализацией по «документам расчетов с контрагентами» то тогда пользователям необходимо во всех документах указывать документы расчета. Без этого (и это очень важно) не произойдет «Зачет аванса покупателя» (если список документов не будет заполнен в Реализации) и все денежные средства по документу «Платежное поручение входящее» упадут на Аванс. В результате бухгалтер получает к начислению НДС по авансам по счетам 62.2 и 62.1 разваленное сальдо.
Если взаиморасчеты будут вестись без детализации «по документам расчетов с контрагентами» то этих проблем не будет.

По снятию-установке галочки — можно сделать намного проще — создается копия текущего договора (у которого надо поменять галочку) и проводится замена старого договора на новый по всем ссылкам с перепроведением документов. После проведения замены старый договор помечается на удаление и при необходимости физически удаляется из базы.
И все.

56

Специальные предложения

Комментарии Избранное Подписка Сортировка: Древо 1. WellMaster 98 12.04.13 15:13 Сейчас в теме Довольно известный материал, однако, хорошо оформлен. В одной из своих публикаций я более коротко об этом писал. Вставлю ссылку на эту публикацию, т.к. она полностью раскрывает тему. 2. gull22 84 15.04.13 15:20 Сейчас в теме Согласен с предыдущим комментарием. Просьба к автору поправить орфографию. 3. elvis1917 17.04.13 16:45 Сейчас в теме Хотелось бы еще увидеть в статье раздел «Как перейти с ведения договоров без док.расчетов на ведение по документам расчетов» 4. sv63rus 92 19.04.13 10:12 Сейчас в теме (3) elvis1917,
Добавил описание перехода. 5. elvis1917 19.04.13 11:52 Сейчас в теме (4) Переход с ведения взаиморасчетов без детализации на ведение с детализацией.
порядок действий такой:
1. Нужно снять/поставить в договорах галку «по документам расчетов с контрагентами». Сделать это можно только закоментировав проверку на присутствие движений по договорам. Комментируем содержимое процедуры ПереЗаписью() в модуле формы элемента.
2. Групповой обработкой сняимаем/ставим галку.
3. Перепроводим документы взаиморасчетов (акты,реализации,поступления,платежки, пко,рко и т.д.) за весь период.
4. Проверяем. Если снимали галку в регистре взаиморасчеты по документам расчета не должно быть записей. Если ставили галку то в регистре взаиморасчеты с контрагентами не должно быть записей.
5. Возвращаем проверку т.е. раскомментируем то что комментировали в процедуре ПередЗаписью().
6. Выполняем обработку по восстановлению расчетов.
Показать
1. А если прошлый период закрыт для изменения? С вероятностью 99% никто вам не даст перепроводить прошлые периоды.
2. Даже если мы перепроведем — расчеты сами не восстановятся. Как у вас же написано в статье «в документах отражающих хозяйственные операции купли продажи с покупателями/поставщиками появляется закладка «предоплата», которую тоже нужно заполнять (заполняется полуавтоматически) иначе не будут закрываться авансы». 6. sv63rus 92 19.04.13 14:44 Сейчас в теме 1. Если период закрыт то переход не возможен.
2. Если переход с «без детализации» на детализацию по расчетным документам, то во всех документах либо ручками либо какой-то спец обработкой нужно заполнять документы расчета. Без этого никак.
Поэтому самый безболезненный переход — это в пределах квартала (если он еще не закрыт) и только с ведения взаиморасчетов «по расчетным документам» на без детализации по расчетным документам. Что собственно мы у себя успешно и провели, т.к. этот год начали без детализации, потом бухи захотели с детализацией и под конец марта все таки опять решили что без детализации. 7. elvis1917 19.04.13 15:07 Сейчас в теме (6) 1. Почему не возможен. Возможен, надо заводить новые договора и перекидывать сальдо.
2. Вот это уже ближе к правде, тогда хорошо бы упомянуть об этом в описании перехода. А то как-то слишком гладко все получается) 8. snic 126 24.05.13 16:29 Сейчас в теме Статья понравилась. Материал хорошо оформлен. 9. Эвелина 20.06.13 22:19 Сейчас в теме Да, эту бы статейку мне бы показали еще годик назад, меньше бы головной боли было…Плюс Вам за статью — для будущего поколения бухгалтеров-внедренцев восьмерки 10. victorkim64 83 10.01.14 03:56 Сейчас в теме Указана конфа 1С:Бухгалтерия 8, но там регистров ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов, ВзаиморасчетыСКонтрагентами НЕТ… все остальное изложено хорошо! 11. sv63rus 92 27.01.14 16:04 Сейчас в теме Спасибо за замечание… исправил(10) victorkim64, 12. gmtv 11 06.08.14 16:52 Сейчас в теме что значит «6. Выполняем обработку по восстановлению расчетов.» Какая такая обработка? или имеется ввиду ручное раскидывание поступлений по документам расчета? 13. sv63rus 92 06.08.14 22:03 Сейчас в теме (12) gmtv, Переключить интерфейс-> Заведующий учетом->Регламентные операции->Восстановление последовательности расчетов. 14. Гость 05.10.14 20:49 Существует подсистема автоматического закрытия взаиморасчетов по документам расчетов. Подробнее по ссылке

15. ChessCat 26.11.14 17:09 Сейчас в теме Небольшое уточнение к написанному.
Если взаиморасчеты будут вестись с детализацией по «документам расчетов с контрагентами» то тогда пользователям необходимо во всех документах указывать документы расчета. Без этого (и это очень важно) не произойдет «Зачет аванса покупателя» (если список документов не будет заполнен в Реализации) и все денежные средства по документу «Платежное поручение входящее» упадут на Аванс. В результате бухгалтер получает к начислению НДС по авансам по счетам 62.2 и 62.1 разваленное сальдо.
Если взаиморасчеты будут вестись без детализации «по документам расчетов с контрагентами» то этих проблем не будет. 18. provnick 14.01.15 07:27 Сейчас в теме Если проходят тысячи документов, то «полуавтомат» даст серьезную задержку по времени. Поэтому до сих пор не знаем, то ли по документам или проще без оных. Кстати по договорам дополню (15) если созданы копии (можно обработкой всем создать), )достаточно поискИзаменаДублирующихсяЭлементов поиск по владельцу, Быстрее и корректней, ИМХО. 16. ChessCat 26.11.14 17:15 Сейчас в теме И еще один момент.
По снятию-установке галочки — можно сделать намного проще — создается копия текущего договора (у которого надо поменять галочку) и проводится замена старого договора на новый по всем ссылкам с перепроведением документов. После проведения замены старый договор помечается на удаление и при необходимости физически удаляется из базы.
И все.
17. sv63rus 92 27.11.14 20:58 Сейчас в теме (16) ChessCat,
Спасибо за дополнение. Добавлю в статью. 19. provnick 14.01.15 07:28 Сейчас в теме Извиняюсь договора — это по (16) 20. Kitri 69 25.02.15 13:16 Сейчас в теме Кстати, чтобы не комментировать и не раскомментировать программный код. Изменить договора контрагентов можно если написать обработку по снятию/установке галки «вести взаиморасчеты по документам расчетов». Запросом выбрать нужные договора, а потом в цикле получить каждый из договоров, менять параметр «вести взаиморасчеты по документам расчетов» и перед тем как записать договор необходимо указать
Договор.ОбменДанными.Загрузка = Истина;
Договор.Записать();
тогда программа не будет ругаться на то, что изменить договор невозможно. 21. Гость 23.07.15 08:20 Добрый день.
УПП 1.3.66.2
Есть договор: По заказам, По документам расчетов с контрагентами, Расчеты в условных единицах.
В феврале был сделан перенос задолженности на этот договор (документом Корректировка долга с операцией Перенос задолженности).
Т.к, документ расчета не указан, то данная сумма встает на аванс.
Сейчас бухгалтерия делает поступление по этому договору.
Закладка предоплата заполняется авансом, но почему-то не заполняется колонка Сумма регл.
Ввиду этого поступление не проводится.
А не заполняется Сумма регл, т.к. при проведении Корретировки на регистре Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов не заполняется Сумма бух. учета (у.е.)
Вопрос: перенос задолженности делается как-то некорректно с нашей стороны или ошибка в алгоритме проведения корректировки?
22. elvis1917 21.08.15 16:30 Сейчас в теме (21) В алгоритме ошибка, дописывал в общем модуле в процедуре БухгалтерскийУчетРасчетыСКонтрагентами_Оплата пару строк. 23. kgp 12 23.09.16 13:37 Сейчас в теме В УПП есть регистр накопления «Расчеты по реализации (бухгалтерский учет)». Этот регистр всегда ведется в разрезе документов расчета. Пожалуйста, объясните какой смысл в установке галочки в договоре «По документам расчетов с контрагентами»? 24. cj512 27 20.12.16 10:30 Сейчас в теме (23) Этот регистр закрывает по FIFO, а с этой галочкой можно контролировать конкретные документы 25. Gosh02 05.10.17 10:34 Сейчас в теме Имхо, данная «галочка-ёлочка — «вести по документам расчетов с контрагентами» — нафиг бухгалтерии не нужна! тем более, что в БП её и нет. А формировать какие-то навороченные отчёты в УТ — без них можно обойтись. А сколько матов было наложено при выгрузке данных из УТ в БП (и когда НДС вылазит к уплате раз в пять больше, чем обычно) с этой «галочкой» — матами стадион можно было три раза задрапировать!
И ладно если выгружаешь данные из УТ в БП 2.0 — там особой проблемы нет — груп.обработкой всем документам проставить зачет авансов «Автоматически».
А вот в БП 3.0 — после выгрузки из УТ — всё гораздо «веселее»… Код подтверждения из письма: Введите код подтверждения из письма

Согласно Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ составлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в РФ в обязательном порядке должна предшествовать инвентаризация всех активов и обязательств.

Отметим, что дебиторская задолженность относится к имуществу организации, а кредиторская задолженность — к финансовым обязательствам.

Инвентаризация расчетов с поставщиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности числящихся на балансе сумм дебиторской и кредиторской задолженностей.

При этом, достоверно оценить правильность отражения сумм задолженности позволяет сверка расчетов контрагентами.

Для чего нужен акт сверки расчетов с контрагентами

Своевременно и правильно оформленный акт сверки расчетов с контрагентами позволяет исключить ошибки в бухгалтерском и налоговом учете.

Если задолженность, отраженная в акте сверки, совпадает по данным организации и данным контрагента, то это означает, что все хозяйственные операции с указанным контрагентом отражены в учете правильно и своевременно и операции по отгрузке товаров, оказании услуг, выполнении работ, по получению и перечислению денежных средств не пропущены и не «задвоены».

Таким образом, акт сверки позволяет не только выявить ошибки в ведении бухучета, но и избежать разногласий с контрагентами.

Кроме этого, если дебитор организации подписывает документ, то он соглашается с состоянием расчетов и выражает готовность погасить свою задолженность.

Акт сверки расчетов с контрагентами также служит основанием для списания безнадежных долгов после окончания срока их исковой давности.

Акт сверки расчетов с контрагентами можно использовать при обращении в суд с целью взыскания с контрагента долга за поставленные товары или оказанные услуги.

За какой период необходимо осуществлять сверку расчетов с контрагентами

Перед тем как проводить сверку, следует установить период, за который следует включать данные в составляемый документ.

При инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками, а также с прочими дебиторами и кредиторами организации следует провести сверку взаимных расчетов со своими контрагентами по состоянию на 31 декабря отчетного года, которые оформляются актами сверки взаиморасчетов.

Порядок осуществления сверки расчетов с контрагентами

Акт сверки расчетов между контрагентами составляется на основании данных двух сторон, которые принимают участие в сверке.

Организация, которая является инициатором сверки, информирует другую компанию о необходимости проведения сверки и составления акта.

После этого первая организации выявляет по своим данным сумму задолженности и сообщает об этом второй организации.

Если вторая организация согласна с величиной задолженности, то первая организация оформляет акт, распечатывает его в двух экземплярах, подписывает у своего руководителя и передает на подпись во вторую фирму.

Если же у второй организации есть возражения по поводу суммы задолженности, то необходимо поступить следующим образом:

1. Бухгалтер первой организации заполняет только свою часть акта и пересылает документ по электронной почте или факсу бухгалтеру второй организации.
2. Бухгалтер второй компании вносит свои данные, и таким образом выявляются расхождения.
3. Сторона, у которой выявлены ошибочные данные в учете, вносит необходимые изменения в учете.
4. После этого, первая организации формирует новый, уже скорректированный, акт сверки расчетов, включив в него данные обеих сторон договора. Акт формируется в двух экземплярах и уже не содержит расхождений.
5. Акт сверки подписывают руководители обеих организаций и ставят печати.

Форма акта сверки взаиморасчетов

В акте сверки отражаются хозяйственные операции, совершенные между двумя контрагентами за определенный период, и выводится сумма задолженности.

В законодательстве не предусмотрено унифицированной формы данного документа.

Поэтому, форму акта сверки взаиморасчетов организация разрабатывает самостоятельно.

При этом форму следует утвердить как приложение к учетной политике.

Отметим, что акт сверки не является первичным учетным документом, подтверждающим совершение хозяйственной операции, так как не влияет на финансовое состояние сторон.

Поэтому отражать в акте все реквизиты, установленные для первичных документов в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», не обязательно.

При оформлении акта сверки, рекомендуется указывать следующую информацию:

• наименование документа — акт сверки расчетов (с указанием названий организаций);
• реквизиты договора, заключенного между сторонами;
• дату и место составления документа;
• номер документа;
• период, за который проводилась сверка;
• сумму задолженности одного из контрагентов (указать, какого именно) на начало периода, за который проводится сверка;
• суммы хозяйственных операций, совершенных между контрагентами (каждая сторона вносит свои данные);
• даты совершения хозяйственных операций между контрагентами (каждая сторона вносит свои учетные данные);
• реквизиты документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций между контрагентами (каждая сторона вносит свои учетные данные) Такими документами являются накладные, акты приема-передачи результатов выполненных работ/оказанных услуг, платежные поручения, кассовые ордера и т.д.;
• сумму задолженности одного из контрагентов (указывается, какого именно) на конец рассматриваемого периода;
• наличие расхождений в учетных данных сторон;
• подписи и печати сторон.

Основную часть акта сверки, которая несет в себе информацию о проведенных контрагентами хозяйственных операциях, лучше всего оформить в виде таблицы, которая состоит из двух частей.

В левой части таблицы отражаются, как правило, факты хозяйственной деятельности организации — составителя документа.

Она включает в себя четыре столбца.

В первом столбце указывается порядковый номер записи, во втором столбце — краткое содержание хозяйственной операции, в третьем и четвертом столбцах- ее денежное выражение по дебету или кредиту.

Правая часть таблицы остается незаполненной; данные туда записываются контрагентом при проведении им сверки.

Таким образом, в акт вносятся в хронологическом порядке записи обо всех проведенных организацией с участием конкретного контрагента операциях за определенный период.

После чего подсчитываются обороты по дебету и кредиту и определяется итоговая сумма задолженности (конечное сальдо) на определенную дату.

Если проблем и ошибок не возникло, то суммы, полученные после заполнения первой и второй вкладки, будут выглядеть зеркально в таблице.

Чтобы акт сверки стал правомерным, он должен быть подписан с обеих сторон уполномоченными лицами.

Акт сверки может быть подписан уполномоченными лицами единоличным исполнительным органом организации (например, генеральным директором, финансовым директором и т.д.) либо представителем, действующим на основании выданной таким органом доверенности.

Дебет и кредит в акте сверки – что это такое простыми словами

Понятие дебета и кредита простым языком

Бухгалтерский учет довольно сложная и запутанная наука. В нем легко запутаться даже обладая необходимыми знаниями и навыками. Но бухгалтерский учет необходим и применяется во всех сферах деятельности. Ведь без строго учета не возможно существование ни одного хозяйства.

Особенно, если речь идет о купле-продаже. В большинстве случаев всю отчетность и финансовые дела ведет бухгалтер при помощи специальных программ. Например, 1С:Бухгалтерии.

Но случается, что приходится самостоятельно без программ и опытных специалистов разбираться в документации. И чаще всего приходится иметь дело с таким важным документом как акт сверки взаиморасчетов.

Что такое акт сверки

Акт сверки взаиморасчетов – это документ, в котором отображены все хозяйственные (финансовые) операции за определенный период между партнерами. Простыми словами – это документ, в котором указаны все расчеты в денежном или натуральном эквиваленте на определенную дату. Т.е. сколько и чего было куплено одним предпринимателем у другого за прошедшую неделю.

Например, Предприниматель 1 в понедельник покупает у Предпринимателя 2 офисную бумагу. Во вторник – карандаши, а в четверг – краски. В пятницу Предприниматель 1 присылает предпринимателю 2 документ, в котором перечислил все свои покупки с указанием сумм и дат. Это и есть акт сверки.

Законодательно не существует строго определенных норм по оформлению и составлению акта сверки. Поэтому документ составляется в произвольной форме с указанием дебета, кредита и конечного сальдо в двух экземплярах по инициативе той стороны, которая решила сверить взаиморасчеты. Один экземпляр направляется партнеру, второй остается на фирме.

Например, Предприниматель 1 решил проверить правильность своих финансовых операций, составил в произвольной форме и в двух экземплярах акт сверки. Один экземпляр он направляет Предпринимателю 2, второй оставляет у себя. Если взаиморасчеты произведены правильно, то данные будут совпадать у обоих Предпринимателей. Если данные не совпадают, то необходимо проверить первичную документацию (накладные или другие приходно-расходные документы).

Зачастую, именно благодаря акту сверки выявляются технические ошибки или задолженности одного партнера перед другим.

На первый взгляд акт сверки – очень простой и понятный документ. Но получив документ и взглянув на него, неопытный специалист придет в замешательство от отображения данных по дебиту, кредиту и итоговому сальдо. Довольно легко их указать не правильно и тем самым спутать всю бухгалтерию и отчетность. Так что же такое дебет, кредит и сальдо в акте сверки и как их правильно записать?

Дебет, кредит, сальдо

Дебет в бухгалтерии – это увеличение любого имущества. Т.е. если денежные средства увеличились, то это дебет, если организацией была приобретена машина, то это дебет. В нашем случае Предприниматель 1 купил бумагу, карандаши и краски. Значит он запишет в своей документации эти покупки по дебету.

Кредит – это уменьшение каких-либо активов. Т.е. если организация потратила деньги на покупку машины, денежные средства будут записаны на кредит. Наш Предприниматель потратил деньги на канцелярию, поэтому должен записать затраты денежных средств в кредит.

Сальдо – разница между дебитом и кредитом в денежном эквиваленте. Другими словами, это сравнение суммы на которую было приобретено товара и суммы, которую за этот товар заплатили.

Т.е. Предприниматель 1 купил бумагу, карандаши и краски на 1000 р. По его накладным получается, что заплатил он тоже 1000 р. Значит сальдо сходится и все операции были проведены правильно. Но если дебет и кредит не сходится и в одной части акта сумма больше, чем во второй, то ситуация усложняется. В этом случае возникает дебетовая или кредитовая задолженность и теперь придется разбираться в бухгалтерских счетах и первичной документации.

Стоит отдельно сказать о такой сложной вещи как бухгалтерские счета. В случае, когда акт сверки присылает покупатель, то он указывает в дебете товары, а в кредите оплаченную сумму. При этом дебет будет записан на счет 41 или 19, а кредит на счет 60.

В случае, если акт присылает поставщик, то сумма проданных товаров будет указана по дебету на счете 50 или 51, а полученные денежные средства указаны по кредиту по счету 62.

В нашем случае, если акт сверки будет составлен Предпринимателем 1, который покупал товар, то он укажет 1000 р. по дебетовому счету 41 или 19. По кредиту также будет записано 1000 р. по счету 60.
В случае, если акт сверки будет составлен Предпринимателем 2, который продавал бумагу, карандаши и краски, то он укажет 1000 р. по дебету счета 50 или 51, а по кредиту 1000 р. по счету 62. Это будет означать, что товар отгружен и от покупателя поступила оплата.

Бухгалтерский учет – точная наука, не терпящая невнимательности или халатного отношения. Но в тоже время, если немного ее изучить, то окажется, что все не так уж сложно. Вскоре понимаешь, что бухгалтерия и финансовая система в целом – очень интересная, динамическая и даже довольно творческая отрасль.

Рекомендуем также:

Займы на карту срочно без проверки кредитной истории и без отказа

Новые МФО, выдающие займы онлайн без отказа круглосуточно

Займ на карту мгновенно круглосуточно без отказа с плохой кредитной историей