Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры

Важным моментом в сделке купли-продажи является способ расчета между сторонами. Чтобы избежать возможных рисков, продавец и покупатель часто обращаются к аккредитивной системе расчета. При этом не имеет значения, проходит оплата за собственные или ипотечные средства.

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив – это еще один способ безналичного расчета, которым могут воспользоваться стороны договора купли-продажи, поставки и пр. Простыми словами, аккредитив – это финансовый инструмент, предлагаемый банками, связанный с контролем расчета между продавцом и покупателем. Банк выступает гарантом совершения честной сделки, выдает денежные средства только при условии соблюдения договорных обязательств между участниками. На период проведения сделки деньги хранятся на специальном банковском счете.

Схема аккредитации

В подобных сделках могут принимать участие две кредитные организации: банк-эмитент и банк-исполнитель. Банк-эмитент открывает аккредитив на основании заявления своего клиента и обязуется совершить перечисление в пользу его контрагента по договору. Для этого передается поручение исполняющему банку. Такое распоряжение возможно только после документарного подтверждения выполнения всех договоренностей по сделке. Перечисление происходит на основании распоряжения клиента Банка перевести средства третьему лицу. Преимущества услуги:

1. Безналичная оплата. Нет необходимости перевозить с собой крупную сумму, пересчитывать и проверять на подлинность.
2. Операция носит безопасный характер. Стороны ничем не рискуют. Продавцу гарантируется передача полной суммы денежных средств после выполнения условий договора. Для покупателя это возможность приобрести квартиру или иную недвижимость и не потерять деньги. Также вернуть денежные средства полностью при нарушении условий со стороны продавца или расторжении соглашения.

Для продавца документарный аккредитив – это дополнительная гарантия со стороны банка в поступлении средств по договору, как только он выполнит все условия. А покупатель уверен, что деньги будут перечислены после предоставления документов поименованных им в заявлении.

Необходимые действия для применения услуги

1. Участники сделки заключают договор, где детально прописывают все условия и обстоятельства исполнения обязанностей.
2. В банке подписывается соглашение о расчете при помощи аккредитива. Обязательно указываются личные и паспортные данные обеих сторон. Условия выплаты денежных средств.
3. После подписания банковского договора покупатель оформляет заявление на аккредитив.
4. Проверив документы, сотрудник банка открывает на имя покупателя счет. На него в полном объеме зачисляются денежные средства за недвижимость, товар, услуги. В последующем они будут перечислены корреспонденту на счет, банковскую карту или выданы наличными.
5. Перечисление продавцу произойдет после завершения сделки. Он должен представить в банк документы, подтверждающие регистрацию договора купли-продажи и переход права собственности.

Договор аккредитива полностью регулирует отношения участников. Он должен содержать всю необходимую информацию для проведения сделки:

• данные покупателя и продавца. Для физических лиц – это данные паспорта, ФИО, адрес проживания. При участии организации указывается наименование, ИНН, адрес, реквизиты счета;
• гарантированная сумма денежных средств, размещенная на банковском счете;
• период выполнения обязательств;
• размер банковской комиссии и стоимость дополнительных услуг;
• порядок перечисления денег после выполнения условий и предоставления документов;
• порядок действий на случай непредвиденных обстоятельств, непогашения задолженности и пр.;
• права и обязанности сторон сделки.

После подписания соглашения в банке открывается специальный счет для резервации денег. Для открытия счета клиент пишет заявление с обязательным указанием следующих данных:

• данные договора купли-продажи – номер, место и дата подписания;
• реквизиты продавца недвижимости, поставщика товаров;
• вид счета, сумма, размещенная на нем и период его действия;
• способ перечисления средств;
• сведения о приобретаемом имуществе, товарах, работах и пр.;
• реквизиты банка исполнителя;
• перечень документов необходимых для исполнения платежа в пользу продавца

Разновидность услуги

В силу различных условий сделки либо изменения обстоятельств ее участниками могут использоваться разные виды и особенности аккредитивной системы расчетов:

1. Безотзывный аккредитив – это условие, при котором обязательство отменяется покупателем только с согласия продавца. Признается самым надежным способом проведения сделки. Прекращение банковской услуги возможно только при двустороннем отказе. При отзывной услуге банк вправе изменить обязательство или аннулировать без согласия, уведомления получателя.
2. Депонированный аккредитив – это право банка списать собственные и кредитные средства клиента в свое распоряжение на период проведения расчета. Иначе такая услуга называется покрытый аккредитив. Когда в расчетах участвует исполняющий банк, деньги могут перечисляться на его счет, на весь срок действия соглашения с банком.
3. Обязательство с красной оговоркой – право банка передать полномочия по выплате другой кредитной организации.
4. Непокрытый аккредитив – это возможность банка исполнителя списать деньги со счета покупателя либо воспользоваться ими иным способом. Такое обязательство считается гарантированным. Исполняющей организации дается право на списание финансов с корреспондентского счета эмитента.
5. Подтвержденное обязательство – гарантия получения денег от банка в размере, предусмотренном в договоре. Причем для продавца факт поступления средств от покупателя значения не имеет. Обычно имеет место при кредитовании.
6. Безакцептный аккредитив — возможность получить деньги без участия покупателя. После окончания сделки в банк может обратиться только продавец.
7. Револьверный. Открывается на неполную сумму. По мере исполнения покупатель вносит деньги частями. Такое обязательство удобно при приобретении товаров по графику.
8. Резервный. Продавец получает от банка дополнительную гарантию исполнения оплаты. Удобен при невозможности или отказа покупателя полностью внести платеж.

Покупка квартиры через аккредитив

Подобная сделка во многом похожа на покупку недвижимости через банковскую ячейку. Однако использования сейфа является более простым способом с меньшим контролем со стороны банка. Рассматривая тему, что такое аккредитив в банке при покупке квартиры, стоит иметь в виду приобретение квартиры на первичном или вторичном рынке. В первом случае жилье может приобретаться в строящемся доме. Когда расчеты с застройщиком проводятся через аккредитив, покупатель получает гарантию стать собственником квартиры в достроенном доме. Застройщик сможет получить денежные средства только после завершения строительства и сдачи дома в эксплуатацию.

Надежность этого способа расчетов связана с повешенной стоимостью услуг банка. В среднем при совершении сделки придется заплатить:

• 0,2% от стоимости квартиры, прописанной в договоре. Минимальная оплата равна 1000 рублей.
• при участии иных финансовых учреждений комиссия составит 0,3% в переделах от 1500 до 10000 рублей;
• 2000–5000 рублей за обслуживание сделки;
• изменение условий договора по срокам и сумме обойдется от 1000 до 4500 рублей.

Услуга предоставляется физическим лицам. В заявлении указываются:

• сумма по договору;
• вид и срок аккредитива;
• данные о сторонах расчета;
• назначения платежа;
• список документов для осуществления перечисления Банком.

Кроме реализации квартиры, финансовое обязательство может использоваться по сделкам с другим недвижимым имуществом (дома, земля, парковочные места), дорогим движимым имуществом (оборудование, предметы мебели или искусства). Услуга удобна при оплате услуг: строительство, ремонт.

Аккредитив оформляется в рублях. Срок устанавливается покупателем и оговаривается в заявлении. Если проходит ипотечная сделка, то в среднем срок в банках устанавливается в 120 дней. Допускается продление, но не более чем на 60 дней.

Важным этапом является контроль документов и выдача денег. Иными словами, раскрытие аккредитива — это факт подтверждения выполнения продавцом условий соглашения. Банк рассматривает и проверяет представленные документы примерно в течение недели. Такая услуга банка входит в сферу покрытия аккредитива и может оплачиваться дополнительно. При положительных результатах контроля кредитная организация раскрывает аккредитив. Бывший владелец получает право забрать деньги за квартиру. Обычно они перечисляются ему на счет.

В некоторых банках могут устанавливаться ограничения и сроки получения денег. Так, в Сбербанке за выдачу наличных взимается 1% от суммы. При сумме сделки более 5 млн рублей, денежные средства должны находиться на счете 1 месяц. Если продавец заберет средства раньше, с него будет высчитано 10%.

При обязательстве с акцептом выдача денег возможна после подтверждения покупателем выполнения ее условий. Покупатель в письменной форме сообщает банку о соблюдении всех требований соглашения. За нарушения процесса расчета кредитные учреждения несут ответственность. Поэтому банкам выгодно принимать только верно оформленные документы. Стоит принять во внимание:

• банк не отвечает за установления соответствия пунктов основного соглашения между сторонами договору по аккредитиву;
• банк не контролирует действительно исполнение основной сделки (действительная передача имущества, освобождение квартиры продавцом и пр.).

При окончании срока действия обязательства и неполучения оговоренных документов от продавца, аккредитив закрывается. Получатель денег уведомляется об этом банком в обязательном порядке.

Операции по аккредитивным сделкам

Услуги по сделкам с аккредитивом могут осуществляться в разных вариантах, в зависимости от кредитной организации. Обычно банки осуществляют следующие операции:

1. Открытие услуги. На основании заявления клиента банк оформляет финансовое обязательство. Для исполнения этого обязательства банк по поручению заявителя обязан перечислить деньги в пользу продавца недвижимости, товаров. Также эмитент вправе поручить исполнение этой обязанности иному банку после проверки всех документов.
2. Подтверждение обязательства. Кредитная организация выдает гарантию оплаты аккредитива, который был оформлен в другом банке.
3. Авизование аккредитива – это уведомление банка об открытии, корректировке или отмене аккредитива. Официальное извещение может быть отправлено письмом, при помощи факсимильной связи или через электронные средства связи. На начальном этапе после проверки документов банк сообщает продавцу об открытии счета на указанную сумму. Авизование регулируется нормами закона, поэтому банки уделяют процессу дополнительное внимание, чтобы избежать нарушений.
4. Исполнение обязательства. Начинается с проверки представленных документов от получателя денежных средств. Если в сделке участвуют две кредитные организации, то исполняющая сторона обязательно осуществляет авизование эмитенту о платеже. Такой порядок возможен при соответствии документов условиям договора. Если документы не удовлетворяют условиям, обязательство не исполняется. Платеж становится возможным после получения согласия от покупателя на прием документов с недостатками.

Итак, система расчета при покупке недвижимости по аккредитиву является надежной гарантией соблюдения условий соглашения. Длительные сроки оформления, выплаты денег и стоимость оправдывают риски, которым подвергаются участники сделок на крупные суммы.

2.4. Расчеты по аккредитиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его поставщика, в силу которого банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) будет производить платежи поставщику сам или предоставляет полномочия другому банку (исполняющему банку) производить такие платежи на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.
В соответствии со статьей 867 Гражданского кодекса РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк – эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Аккредитив представляет собой абстрактное обязательство банка – эмитента.
Прежде всего, остановимся на основных понятиях, используемых при расчетах по аккредитиву, а также на основных типах аккредитивов.
Бенефициар (получатель средств) – лицо, в пользу которого открывается аккредитив и которое является получателем средств по нему.
Банк – эмитент – банк, открывающий аккредитив по поручению своего клиента (приказодателя аккредитива).
Банк, который непосредственно будет производить исполнение аккредитива, то есть осуществлять платежи бенефициару или же оплату, акцепт или учет переводного векселя, называется исполняющим банком.
Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива и его сумма со стороны банка не регламентируется, а устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет депонированных собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка. Могут открываться следующие виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные),
отзывные и безотзывные.
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик, предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиками. В этом случае банк плательщика (банк – эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате».
Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке – эмитенте.
В банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.
Непокрытый – аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк – эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк – эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика – получателя средств со своего корреспондентского счета в исполняющем банке.
Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотказным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком – эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Расчеты по аккредитиву отличаются от наиболее распространенной формы расчетов – платежными поручениями – тем, что обязанность осуществить платеж, возложенная на банк, не является безусловной, а должна быть осуществлена лишь при определенных условиях, указанных в аккредитиве.
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк – эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка – эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.
В соответствии с пунктом 3 статьи 867 Гражданского кодекса РФ порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Требования к участникам расчетов по аккредитиву установлены в Положении о безналичных расчетах в РФ, которое введено в действие письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 года № 14.
Пунктом 5.7 Положения о расчетах установлено, что срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре, который заключается между плательщиком и поставщиком. В договоре следует указать:
наименование банка – эмитента,
вид аккредитива и способ его исполнения,
способ извещения поставщика об открытии аккредитива,
полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву,
сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению,
другие необходимые документы и условия.
Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку – эмитенту) заявление на бланке (форма № 0401063), в котором плательщик обязан указать:
номер договора, по которому открывается аккредитив,
срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива),
наименование поставщика,
наименование банка, исполняющего аккредитив,
место исполнения аккредитива,
полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву,
вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных,
сумма аккредитива
способ реализации аккредитива.

Еще по теме 2.4. Расчеты по аккредитиву:

1. § 3. Расчеты аккредитивами
2. 20.1.2. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ
3. Расчеты аккредитивами
4. Расчеты по аккредитивам
5. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ РАСЧЕТОВ ПО АККРЕДИТИВУ?
6. Расчеты по экспорту и импорту аккредитивами
7. КАКОВ ПОРЯДОК ДОКУМЕНТООБОРОТА ПРИ РАСЧЕТАХ АККРЕДИТИВАМИ?
8. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ, ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ, ДЕБЕТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, ЧЕКИ, ВЕКСЕЛЯ, АККРЕДИТИВЫ
9. КАКИЕ СУЩЕСТВУЮТ ВИДЫ аккредитивов?
10. Законодательная и нормативная база использования аккредитива
11. 7.2. Правила учета операций с валютным аккредитивом
12. 8.2. Правила учета операций с валютным аккредитивом
13. СПЕЦИФИКА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ СДЕЛКАМ
14. 27.1. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ, С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ, ДРУГИХ ВИДОВ ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И РАСЧЕТОВ
15. Нормативные акты Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
16. 4.3 Методология расчета выпуска продуктов и услуг и связанных с ним затрат Выпуск и методика его расчета

Аккредитивы

Аккредитив – форма расчетов, при которой плательщик (покупатель) дает своему банку (Банку-эмитенту) распоряжение, в соответствии с которым банк, обязуется провести платежи в пользу получателя средств (поставщика) по представлении последним документов, соответствующих указанным в условиях аккредитива, либо предоставить полномочие другому (Исполняющему) банку произвести такие платежи.

Распоряжением плательщика на основании которого банком открывается аккредитив, является Заявление на открытие аккредитива, оформляемое плательщиком (покупателем) по форме банка.
Форма бланка аккредитива , который заполняется банком на основании Заявления на открытие аккредитива,устанавливается банком самостоятельно, с указанием обязательных реквизитов:

• номер и дата аккредитива;
• сумма аккредитива;
• реквизиты плательщика;
• реквизиты банка-эмитента;
• реквизиты получателя средств;
• реквизиты исполняющего банка;
• вид аккредитива;
• срок действия аккредитива;
• способ исполнения аккредитива;
• перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;
• назначение платежа;
• срок представления документов;
• необходимость подтверждения (при наличии);
• порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;
• иная информация.

При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, возможно составление приложения к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой частью аккредитива. Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ

• Покрытые (депонированные) аккредитивы и непокрытые (гарантированные) аккредитивы
• Покрытый (депонированный) аккредитив

Банк — эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение Исполняющего банка за счет средств плательщика (покупателя) или за счет предоставленного ему кредита. Сумма аккредитива перечисляется на весь срок действия аккредитива. Непокрытый (гарантированный) аккредитив

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива Банк-эмитент предоставляет Исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета Банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения Исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета Банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву Банком-эмитентом Исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком Банку-эмитенту определяется в договоре между покупателем (плательщиком) и Банком-эмитентом.

Отзывные и безотзывные аккредитивы

Отзывной аккредитив

Банк-эмитент вправе изменить или отменить такой аккредитив без предварительного уведомления получателя средств (поставщика). Каких либо обязательств у Банка – эмитента перед получателем средств (поставщиком) в связи с этим не возникает. Исполняющий банк осуществляет платеж по отзывному аккредитиву, если им не получено уведомление от Банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива.
Если в тексте аккредитива на указано иное, то он является отзывным.

Безотзывной аккредитив

Аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств (поставщика). По просьбе Банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден Исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству Банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Такой аккредитив называется подтвержденным. Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения Банком-эмитентом согласия Исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (поставщика).

ЗАКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА

Закрытие аккредитива в Исполняющем банке производится:

• по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
• при отказе получателя средств (поставщика) от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива в Исполняющий банк. Условиями аккредитива может быть предусмотрено получение согласия покупателя (плательщика) и (или) Банка-эмитента на отказ от использования аккредитива получателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитива возможен с согласия подтверждающего банка;
• при отзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) Банком-эмитентом, в том числе по требованию покупателя (плательщика) либо после получения согласия получателя средств (поставщика) по безотзывному аккредитиву.

Нормативные документы, регулирующие расчеты аккредитивами:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 867 – 873);
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года №395-1;
• Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П (глава 6);
• Письмо Банка России «О порядке открытия счета № 40901 «Аккредитивы к оплате» от 04 ноября 2002 года № 08-31-1/3922;
• Письмо Банка России «О расчетах по аккредитиву» от 24 августа 2004 года № 36-3/1643;
• Письмо Банка России «По вопросам расчетов по аккредитивам в рублях» от 18 августа 2010 года № 14-27/447.

Неподтвержденный безотзывный документарный аккредитив. Покрытый безотзывный аккредитив это

Аккредитив — что это такое, виды, расчеты

Аккредитив — это условное денежное обязательство банка (банка-эмитента) оплатить от лица компании третьему лицу задолженность за оказанную услугу или товар при предоставлении полного пакета документов за такую услугу/товар. По сути, это дополнительно открытый счет в банке, с которого будут списаны средства банком по погашению или оплате услуги/товара третьему лицу. Данный вид операции удобен в том случае, когда предприятие не хочет допускать задолженностей или планирует осуществление крупной сделки, и сумма на это откладывается заранее.

Самые распространенные виды аккредитивов:

• покрытые и непокрытые;
• отзывные и безотзывные.

Покрытый аккредитив — в данном случае банк списывает оговоренную сумму со счета предприятия или за счет кредитных средств, при этом средствами распоряжается сам банк до истечения срока аккредитива. Если по истечению срока остается неиспользованная сумма, она зачисляется на текущий счет предприятия.

Непокрытый аккредитив — банк списывает сумму со счета предприятия, но не замораживает ее до наступления сделки.

Отзывной аккредитив — сумма, заложенная в условия оплаты по аккредитиву, может быть отменена или изменена банком или плательщиком без уведомления получателя средств.

Безотзывной аккредитив — в данном случае менять условия (отзывать) не возможно.

При этом банк-эмитент берет комиссию за свои услуги, на размер которой в дальнейшем предприятие увеличивает себестоимость купленной продукции/полученной услуги. Данный вид услуг удобен импортером, помогает не отвлекать средства из оборота и не открывать кредитную линию в случае, если товар придется ожидать, а фирма-поставщик требует предоплату.

Неподтвержденный безотзывный документарный аккредитив

Кроме условий предоставления документов продавцом, банк-эмитент в аккредитиве может дать авизирующему банку инструкции следующего типа: «Пожалуйста, авизуйте условия данного аккредитива бенефициару без обязательств с Вашей стороны», или «Пожалуйста, оплатите представленные документы и дебетуйте наш счет при окончательном расчете».

В результате этого авизирующий банк направит продавцу уведомление в следующей (или подобной) формулировке: «Несмотря на то, что банк-эмитент требует оплатить Вам сумму тратт, представленных в соответствии с условиями аккредитива, просим обратить внимание, что аккредитив был авизован без обязательств с нашей стороны».

На практике это означает, что продавец представил документы авизирующему банку полностью в соответствии с условиями аккредитива, но оплата авизирующим банком будет произведена только после получения компенсации от банка-эмитента.

Подтвержденный безотзывный документарный аккредитив

При проведении торговых операций со страной, где наблюдается нестабильная политическая или экономическая ситуация, продавец может потребовать подтверждения аккредитива, для дополнительной безопасности законного и обязательного совершения расчетов, от известного ему банка в собственной стране. Таким образом, аккредитив становится подтвержденным безотзывным аккредитивом (Confirmed Irrevocable Letter of Credit).

Согласно этому типу сделки, подтверждающий банк берет на себя обязательства, что оплата против правильно представленных документов будет произведена независимо от того, что может случиться с покупателем или его банком, независимо от политической или экономической ситуацией в стране покупателя и других форс мажорных обстоятельств.

Надо заметить, что авизирующий банк не может сам настаивать, чтобы аккредитив был подтвержден, а также не может уполномочить на это кого-либо из участников сделки. Если подтверждение не было предусмотрено условиями аккредитива изначально, то оно вносится так же, как и любые другие изменения условий аккредитива.

Иногда подтверждение не означает, что подтвердивший аккредитив банк принимает на себя все обязательства импортера (Soft Confirmation или мягкое подтверждение). Поэтому бенефициару рекомендуется убедиться, что подтверждение дано однозначно и в том объеме, как это необходимо, например: «Мы настоящим добавляем наше подтверждение к данному документарному аккредитиву и тем самым берем на себя обязательство оплатить Вам всю сумму тратт, которые будут представлены Вами в соответствии с условиями аккредитива, если на них будут указаны дата и номер аккредитива, а также сам аккредитив и все поправки к нему».

Интересы поставщика наилучшим образом защищаются подтвержденным безотзывным аккредитивом, который является твердым платежным обязательством как банка-эмитента, так и подтверждающего банка. Но при этом продавец может подвергнуть себя риску, когда он соглашается принять аккредитив, который предусматривает в качестве своих условий документы, которые должны выдаваться покупателем или от имени покупателя, например:

• телексное подтверждение о получении товара, подписанное покупателем;

• сертификат экспедитора о том, что товары были получены от имени покупателя;

• сертификат осмотра, скрепленный подписью покупателя.

Таким образом, продавец должен убедиться на возможно более ранней стадии, но в любом случае не позже времени получения аккредитива, в том, что не предусматривается никаких документов сверх тех, выдачу, форму и содержание которых контролирует он сам.

Схема работы аккредитива

Этап 1.

Заключение контракта.

Этап 2.

1. Заявление на открытие аккредитива от приказодателя банку-эмитенту1.

2. Уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку.

3. Авизование аккредитива экспортеру.

Этап 3.

Поставка товара.

Этап 4.

1. Документы, в соответствии с условиями аккредитива, от экспортера авизующему/исполняющему банку.

2. Документы и рамбурсные требования от авизующего/исполняющего банка банку-эмитенту.

3. Документы импортеру.

Этап 5.

1. Дебетование счета импортера.

2. Перевод средств от банка-эмитента исполняющему банку.

3. Платеж экспортеру.

Безотзывный аккредитив это аккредитив — вопрос №2535938 от 20.07.2013

Способов мошенничества множество и они изобретаются каждый день,поэтому о «подводных камнях» можно говорить долго,если не нравиться порядок расчетов по сделке акредитивом,настаивайте на расчете денежными средствами,порядк расчетов определяют стороны договора.

Единственное, на что рекомендую обратить внимание помимо договора к-п и об открытии — на сами документы, при которых аккредитив открывается. Эти документы будут тщательнейшим образом проверяться банком, и в случае, если там будут ошибки (опечатки, например) — могут возникнуть сложности. Поэтому если у Вас в списке документов будет, например, свидетельство о праве собственности на покупателя — при получении прочитайте его внимательно все, чтобы все было написано правильно, каждое слово

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

1. Сразу после получения уведомления о выставленном в его пользу аккредитиве, продавец должен тщательно проверить все его условия на предмет их соответствия договоренностям с покупателем (условиям контракта). Если какие-либо условия не могут быть выполнены, продавцу следует немедленно связаться с покупателем и договориться об их изменении. Только покупатель (приказодатель аккредитива) может изменить его условия! И никто больше.

2. Для того, чтобы получить деньги по документарному аккредитиву, продавец должен представить документы в точном соответствии с условиями аккредитива и точно в срок, оговоренный в аккредитиве. Любое несоответствие стоит денег! В случае, если представленные документы в чем бы то ни было отклоняются от указанных в аккредитиве, банк делает запрос покупателю (это оплачиваемая услуга !) на предмет изменения условий платежа. При этом банки не несут никакой ответственности за любые несоответствия между документами и самим товаром, так как банки работают только с международными торговыми документами, но не с товарами.

безотзывный, отзывный, подтверждённый и неподтверждённый. Использование аккредитива

Каждый современный предприниматель с целью приумножения своего капитала, постоянно находиться в поисках более выгодных условий сотрудничества с другими представителями бизнеса. Но при этом, во время проведений каких либо сделок, он должен застраховать любые финансовые риски, которые могут возникнуть вследствие сотрудничества с новыми партнерами. В таком случаи денежный аккредитив будет именно тем финансовым инструментом, который сможет гарантировать выплату всех финансовых обязательств.Сам денежный аккредитив представляет собой внесение клиентом определенной суммы денег на счет банка, который в свою очередь обязуется выплатить их партнеру, в случаи полного выполнения ранее обговоренных условий сделки. Компания Profinvest Services LLC вместе со своими высококвалифицированными сотрудниками, надает именно такие услуги по всем видам денежного аккредитива, на самых выгодных условиях. При этом узнать более детальную информацию о данном виде предоставляемых услуг можно по такой ссылке http://profinvest-services.com/, где каждый сможет найти ответы на все возникшие вопросы.

Различают два вида денежного аккредитива:• Отзывный, который представляет собой аккредитив, что может быть отменен самим банком, в случаи письменного обращения со стороны плательщика, при этом получатель данных средств заранее не предупреждается. Банк-эмитент же в данном случае не имеет никаких денежных обязательств перед получателем.• Безотзывный аккредитив отличается от первого тем, что банк не может вернуть вложенные деньги плательщику без согласования со стороны получателя. При этом частичные изменения условий расчетов исключаются при таком виде аккредитива.Именно безотзывный аккредитив пользуется наибольшей популярностью в нашем современном мире финансов. К разновидности такого вида аккредитива относят:• Подтвержденный безотзывный аккредитив подразумевает под собой получение подтверждения со стороны банка-консультанта о достоверности получении продавцом денежных средств. При этом если продавец не провел платеж- получатель все равно получит деньги от своего банка• Неподтвержденный безотзывный аккредитив в свою очередь не требует подтверждения со стороны банка-консультанта. Только банк самого покупателя предоставляет аккредитив, при этом именно этот банк будет нести все финансовые обязательства перед получателем.

безотзывный покрытый безакцептный аккредитив что это

Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами.

Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском кодексе РФ.

Прежде, чем приступить к использованию какого-либо конкретного, стоит внимательно ознакомиться с основными особенностями конкретного аккредитива.

• Общие моменты
• Особенности аккредитива

Одним из самых распространенных видов аккредитива является безакцептный. Главным его достоинством является существенное упрощение процедуры расчета между различными контрагентами.

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

Основное их направление – максимальное упрощение процесса контроля за денежными потоками. С целью упрощения и подтверждения существования различных обязательств была сформирована такая процедура-подтверждение, как аккредитив.

С его помощью можно решать большое количество различных задач. Основное преимущество его использования – упрощение расчетов.

Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

• основные понятия;
• классификация видов;
• нормативная база.

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

Но в них используется специализированная терминология. Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

• аккредитив;
• денежное обязательство;
• банк – эмитент;
• приказодатель;
• бенефициар;
• переводной вексель.

Аккредитив	Представляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательство	Одно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк)	Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
Бенефициар	Лицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексель	Представляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитив	Это обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

Безакцептный аккредитив – это аккредитив, который позволяет осуществить выплаты в максимально простом порядке. При этом существует достаточно большое количество подвидов подобного платежного обязательства.

К наиболее часто используемым стоит отнести:

• отзывной;
• безотзывной;
• с красной оговоркой;
• покрытый;
• непокрытый;
• подтвержденный;
• револьверный;
• циркулярный;
• резервный;
• кумулятивный.

Отзывной – основным отличием его является возможность осуществления отзыва плательщиком или же непосредственно организацией, которая выписала его.

Но следует помнить, что в международной практике такие аккредитивы не используются в силу своих особенностей. В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован.

С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов.

Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами.

При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива. Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

В сфере международных отношений банков депонирование либо отсутствует, либо используется в заранее согласованной форме.

Непокрытый – когда имеет место возможность и право осуществлять списание эмитентом сумму с корреспондентского счета в пределах определенной величины.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому

является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Подтвержденный – аккредитив, который осуществляется вне зависимости от того, имеются ли средства на специально счете. Револьверный – аккредитив, который используется для части платежей.

Он возобновляется в процессе осуществления расчетов в случае приобретения очередной партии товаров. Циркулярный – позволяющий получить средства в пределах одного кредита.

Причем сам процесс получения может быть осуществлен во всех подразделениях, респондентах банка. Резервный аккредитив – одна из разновидностей банковской гарантии.

Она используется обычно в международной торговле между разными странами. Кумулятивный аккредитив – не использованную по каким-то причинам сумму возможно будет зачислить на новый счет.

Нормативная база

Основополагающим нормативно-правовым документом, который регламентирует процедуру использования аккредитива, является Гражданский кодекс РФ ч.2 от 26.01.06 г. в редакции от 23.05.16 г.

Единственной статьей, где упоминается сам факт использования аккредитива (всех его видов), является ст.№867 ГК РФ.

Она включает в себя следующие основные разделы:

При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действия	произвести платежи получателю;оплатить вексель (осуществить с ним иные действия)
Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытии	Необходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель
Если осуществляется открытие аккредитива непокрытого	Вся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом
Все процедуры расчетов по аккредитивам	Регулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с работой аккредитивов, с различными его видами. Именно поэтому необходимо будет заранее с ними ознакомиться.

Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.

Особенности аккредитива ↑

Сегодня само явление аккредитива имеет большое количество самых разных особенностей. К важным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, стоит отнести следующие:

• выполняемые функции;
• порядок открытия;
• если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции

Сегодня частое использование подобного рода способа расчета связанно именно с большим количеством задач, которые позволяет решить аккредитив.

К таковым относится следующее:

Начисление средств в пользу бенефициара (получатель средств)	Необходимой указанной в аккредитиве суммы
Различные операции с переводным векселем	акцептирование; оплата; учет
Предоставление полномочий	Иному банковскому учреждению

Подобного рода способы оплаты могут быть использованы одновременно с многими другими:

• сделка;
• инкассо;
• аванс;
• открытый счет.

На данный момент на территории Российской Федерации подобное не практикуется, но в других странах и на международной арене используется аккредитив для финансирования сделки по аналогии с банковскими гарантиями.

Важно помнить, что международные аккредитивы формируются, используются в соответствии со специальными законодательными нормами.

Таковыми являются следующие:

• Унифицированные правила документарных аккредитивов;
• публикация Международной торговой палаты №600 от 01.07.07 г.

Порядок покрытия

Важным моментом является процедура покрытия по аккредитиву. Максимально данный вопрос раскрывается в гл.№6 Положения Банка РФ №383-П от 19.07.12 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Покрытие осуществляется в соответствии со следующими моментами:

Все операции по перечислению средств банком	Должны осуществляться только после предоставления определенных подтверждающих документов – если подобные требуются в конкретном случае
Аккредитив всегда, без исключений является независимым	И обособленным от основного договора
Различные действия с аккредитивом могут осуществляться путем предоставлении документов как в бумажном виде, так и в электронном	передача самого аккредитива; изменение условий; правка заявлений; иное
После поступления самого аккредитива	Необходимо будет обязательно выполнить соответствующие процедуры для приема
Само открытие осуществляется банком-эмитентом	На основании заявления самого плательщика

Если безотзывной покрытый

В случае безотзывного покрытого аккредитива все необходимые средства перечисляются за один раз, сразу полностью на соответствующий корреспонденский счет.

Банк-получатель имеет право распоряжаться соответствующим образом средствами в течение всего периода действия аккредитива. В законодательстве достаточно подробно освещается вопрос безотзывного аккредитива, множество иных важных нюансов.

Аккредитив – один из способов решить вопрос с упрощением перечисления необходимого количества средств получателю.

При этом важно помнить о большом количестве самых разных нюансов, особенностей, связанных с использованием безакцептного аккредитива. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и затруднений.

Similar articles:

Договор аккредитива при покупке недвижимости как оформить — условия в Сбербанке

Аккредитив: что это?

Аккредитив Сбербанка для физических лиц

Аккредитив: что это простым языком? Аккредитивная форма расчетов.

Виды и характеристики документарных аккредитивов, используемые в международной торговой практике

Статья 868 ГК РФ 2016-2017. Отзывный аккредитив . ЮрИнспекция

Аккредитив является одной из форм безналичных расчетов между организациями (п. 1 ст. 862, ст. 867 ГК РФ). Порядок проведения расчетов по аккредитиву регулирует Положение, утвержденное Банком России 3 октября 2002 г. № 2-П. Чтобы предусмотреть расчеты по сделке аккредитивом, это условие пропишите в договоре. Также пропишите вид аккредитива, который будут использовать стороны для расчетов: покрытый или непокрытый аккредитив и другие условия. Такой порядок следует из положений статей 421, 422, пункта 1 статьи 516 Гражданского кодекса РФ. Аккредитив обособлен от договора, на котором он основан, и представляет лишь форму расчетов по нему (п. 4.1 Положения, утвержденного Банком России 3 октября 2002 г. № 2-П). Это подтверждает пункт 4 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39, а также арбитражная практика (см., например, постановление ФАС Московского округа от 2 июля 2008 г. № КГ-А40/5599-08). Расчеты по аккредитиву между сторонами сделки – покупателем (плательщиком) и продавцом (получателем средств) – можно представить в виде следующей последовательности действий. Во-первых, после согласования условий сделки покупатель (плательщик) обращается в свой банк (банк-эмитент) для открытия аккредитива в пользу продавца (получателя средств). Для этого организация представляет туда два экземпляра заявления на открытие аккредитива. Банк-эмитент осуществляет подготовку к выдаче аккредитива, после чего высылает аккредитив (форма № 0401063) в исполняющий банк (банк, в котором открыт счет продавца – получателя средств). При открытии аккредитива организация не заключает с банком договор банковского счета. Аккредитив открывается в рамках действующего договора с банком. Следовательно, у организации отсутствует обязанность уведомлять налоговую инспекцию об открытии аккредитива. Это подтверждает и письмо Банка России от 4 ноября 2002 г. № 08-31-1/3922. Несмотря на то что разъяснения в указанном письме основаны на Положении, утратившем силу, они актуальны и в настоящее время. Во-вторых, исполняющий банк получает аккредитив. Если открыт покрытый аккредитив, то банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк (на счет, открытый исполняющим банком по запросу банка-эмитента для осуществления расчетов по аккредитиву). Если открыт непокрытый аккредитив, то исполняющий банк списывает средства с корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива (либо возмещает суммы для расчетов по аккредитиву за счет иных источников, предусмотренных его условиями и договором между банками). То есть средства плательщика с его счета не списываются и остаются в обороте до момента, определенного договором. И только потом банк-эмитент списывает сумму возмещения. В-третьих, исполняющий банк извещает продавца (получателя средств) об открытии аккредитива и его условиях. В-четвертых, продавец (получатель средств) исполняет свои обязательства по договору, а покупатель (плательщик) принимает их. В-пятых, продавец (получатель средств) заявляет об исполнении аккредитива. Для этого в исполняющий банк необходимо представить следующие документы: – реестр счетов по форме № 0401065 в четырех экземплярах. В реестре счетов нужно указать перечень представленных документов (включая их наименования и реквизиты), предусмотренных условиями аккредитива; – документы, подтверждающие факт исполнения договора (например, накладную, акт приема-передачи выполненных работ и т. д.). Полный перечень таких документов предусмотрен условиями аккредитива и изложен в договоре между сторонами сделки. В-шестых, исполняющий банк перечисляет сумму аккредитива на счет продавца (получателя средств).Данная операция проводится только после проверки представленных продавцом (получателем средств) подтверждающих документов условиям выдачи аккредитива.Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр реестра счетов – для вручения покупателю .

• Секьюритизация кредитов что это
• Ковенанты в кредитном договоре
• Раздел при разводе ипотечного кредита
• Кредитное учреждение это
• Краткосрочное кредитование
• Что является условием кредитования
• Как при разводе делятся долги по кредитам
• Аккредитив образец
• Испорчена кредитная история
• Кредитные условия
• Отзывы ооо экспресс кредит